請問:12月，期初加計抵減有余額（20），當前也有加計抵減額，（1.5）；本月進項可以抵減的是（21.5）；銷項50，進項15，應交增值稅20-15-21.5=13.5；請問，繳納增值稅賬上處理:借:應交稅費未交增值稅35，貸銀行存款13.5，其他收益-增值稅抵減額21.5？這樣對嗎？就是說，這個增值稅抵減額是當期的1.5呢，，還是期初抵減額+當前計提加計抵減-當前調減加計抵減得到的數？？；到底是那個

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-01-06 11:41

繳納增值稅賬上處理:借:應交稅費未交增值稅35，貸銀行存款13.5，其他收益-增值稅抵減額21.5 是的，你少交稅結轉到這個其他收益就可以

maize老師解答

2020-01-06 11:41

這個申報表和你這個做賬不一樣，你這個做賬實際少交稅才做賬，申報表你這個本期抵減是有發生進項稅額就可以先抵減留底了，

大萍追問

2020-01-06 11:43

請問，老師這個你會嗎？剛剛那位沒有回復我

maize老師解答

2020-01-06 11:54

查賬是按這個公式去填寫所得稅

大萍追問

2020-01-06 11:56

申報表上的那個利潤總額，是自己可以填上的，不是自動生產的？

maize老師解答

2020-01-06 12:07

不是，是自己按賬上利潤總額填寫

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