碧藍的橘子 追問

2020-01-05 21:35

沒有繳納過增值稅

方亮老師 解答

2020-01-05 21:36

年末編制如下分錄即可：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額70000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額  70000

碧藍的橘子 追問

2020-01-05 21:42

年末結轉不用管進項增加的數額嗎  還有12月  銷項1萬  進項3千  用上期留底抵銷項稅  怎么寫分錄呀

方亮老師 解答

2020-01-05 21:46

年末結轉不用管進項增加的數額。進項稅額大于銷項稅額不用寫分錄。

碧藍的橘子 追問

2020-01-05 21:49

年末結轉  是看本年銷項進項的累計發生額嗎   如果  進項累計數大于銷項累計數   就寫老師剛剛發給我的分錄   如果銷項大于進項  怎么寫結轉分錄呀  比如  銷項累計數為9萬  進項累計數為6萬

方亮老師 解答

2020-01-05 21:54

1、年末結轉是看本年銷項進項的累計發生額。
2、借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   9
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   6
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   3

碧藍的橘子 追問

2020-01-05 22:01

還需要寫  借  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3     貸  應交稅費-未交增值稅3   嗎    進項大于銷項  也需要轉到應交稅費-未交增值稅嗎

方亮老師 解答

2020-01-06 07:28

需要寫 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3 貸 應交稅費-未交增值稅3 。進項大于銷項不需要轉到應交稅費-未交增值稅。