- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-01-04 14:03
你好,應交稅費年末結轉分錄:
借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金-未交增值稅
應交稅金-應交增值稅,如果是在借方余額
借:應交稅金-未交增值稅
貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)
這樣,只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅金-未交增值稅
應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借:應交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
應交稅費-應交增值稅是個特殊的賬戶,其下面的進項稅額、銷項稅額等本質上不是明細科目,只是對應交增值稅各項數據進行借方或貸方分析
所以年末并不需要將每個項目都用結轉的方式清空
只要應交增值稅科目余額為零即可。
也就是說,不需要就應交增值稅下的進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等項目進行結轉清空。
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借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金-未交增值稅
應交稅金-應交增值稅,如果是在借方余額
借:應交稅金-未交增值稅
貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)
這樣,只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅金-未交增值稅
應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借:應交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
應交稅費-應交增值稅是個特殊的賬戶,其下面的進項稅額、銷項稅額等本質上不是明細科目,只是對應交增值稅各項數據進行借方或貸方分析
所以年末并不需要將每個項目都用結轉的方式清空
只要應交增值稅科目余額為零即可。
也就是說,不需要就應交增值稅下的進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等項目進行結轉清空。
2020-01-04 14:03:44

你好,你指什么稅金?
2017-05-27 11:28:09

不需要
2020-04-08 20:43:59

你好
借營業外支出
貸銀行
這個不涉及年底 結轉?
2021-09-17 18:01:45

小規模還是一般納稅人。
2017-05-01 21:24:17
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