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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-01-04 14:03

你好,應交稅費年末結轉分錄:

借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金-未交增值稅

應交稅金-應交增值稅,如果是在借方余額

借:應交稅金-未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)

這樣,只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅金-未交增值稅

應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款

應交稅費-應交增值稅是個特殊的賬戶,其下面的進項稅額、銷項稅額等本質上不是明細科目,只是對應交增值稅各項數據進行借方或貸方分析

所以年末并不需要將每個項目都用結轉的方式清空

只要應交增值稅科目余額為零即可。

也就是說,不需要就應交增值稅下的進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等項目進行結轉清空。

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你好,應交稅費年末結轉分錄: 借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅金-未交增值稅 應交稅金-應交增值稅,如果是在借方余額 借:應交稅金-未交增值稅 貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅) 這樣,只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅金-未交增值稅 應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可 借:應交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款 應交稅費-應交增值稅是個特殊的賬戶,其下面的進項稅額、銷項稅額等本質上不是明細科目,只是對應交增值稅各項數據進行借方或貸方分析 所以年末并不需要將每個項目都用結轉的方式清空 只要應交增值稅科目余額為零即可。 也就是說,不需要就應交增值稅下的進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等項目進行結轉清空。
2020-01-04 14:03:44
你好,你指什么稅金?
2017-05-27 11:28:09
不需要
2020-04-08 20:43:59
你好 借營業外支出 貸銀行 這個不涉及年底 結轉?
2021-09-17 18:01:45
小規模還是一般納稅人。
2017-05-01 21:24:17
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