燦若星辰 追問

2020-01-04 13:27

不掛費用?

王雁鳴老師 解答

2020-01-04 13:28

您好，再計提工資時，就掛費用了，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬。

燦若星辰 追問

2020-01-04 13:30

之前沒計提過工資，還有就是，這部分人員是和母公司簽的勞動合同，不是和子公司，掛費用，計應付職工薪酬是不是不合適呢

王雁鳴老師 解答

2020-01-04 13:32

您好，確實有點不合適，但是可以完善手續，或者讓這些員工與子公司簽訂勞動合同，或者讓母公司與子公司簽訂勞務派遣合同。

燦若星辰 追問

2020-01-04 13:41

簽訂勞務派遣合同的話，是不是還得讓母公司給我們開票?那我們做賬，應該不是計提工資的分錄了吧

王雁鳴老師 解答

2020-01-04 13:41

您好，簽訂勞務派遣合同的話，是還得讓母公司給開票，做賬，應該還是計提工資的分錄的。

燦若星辰 追問

2020-01-04 13:43

但是勞務派遣算是給我們的服務，為啥要計提工資呢？那發票來之后，怎么做賬呢

王雁鳴老師 解答

2020-01-04 13:47

您好，不是給的服務費，是代發的工資，需要計提 工資的。發票來了之后，借：管理費用-工資等科目，貸：應付職工薪酬-工資，就行了。

燦若星辰 追問

2020-01-04 13:56

但是他們開票開的是服務費呢

王雁鳴老師 解答

2020-01-04 13:58

您好，如果這樣的話，就不能計提工資了，最好直接入費用吧，借：管理費用-服務費用，貸：其他應付款。

燦若星辰 追問

2020-01-04 14:31

那老師，母公司是幫我們發工資、社保公積金，還幫員工交個稅，那這個怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2020-01-04 14:38

您好，如果開具的發票是服務費，建議分錄，借：管理費用-服務費用，貸：其他應付款，如果開具的發票是代發工資，建議分錄，借：管理費用-工資，社保，公積等科目，貸；應付職工薪酬-工資，社保，公積等科目，再做借：應付職工薪酬-工資，社保，公積等科目，貸：其他應付款。