安之若素 追問

2020-01-03 09:51

成本轉出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：銀行存款；借：主營業務成本，貸：原材料；到了11月份稅務局說這張票有問題不得抵扣，讓我們轉出來，補交相關稅費。別的附加稅我是補提稅金，借：主營業務稅費，貸：應交稅費-相關稅費。但是進項轉出怎么做不太清楚，而且轉出并繳納后的增值稅是一直掛在資產負債表的應交稅費的借方嗎？

安之若素 追問

2020-01-03 09:51

成本轉出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：銀行存款；借：主營業務成本，貸：原材料；到了11月份稅務局說這張票有問題不得抵扣，讓我們轉出來，補交相關稅費。別的附加稅我是補提稅金，借：主營業務稅費，貸：應交稅費-相關稅費。但是進項轉出怎么做不太清楚，而且轉出并繳納后的增值稅是一直掛在資產負債表的應交稅費的借方嗎？

郭老師 解答

2020-01-03 09:56

發票是當年的事嗎？借主營業務成本貸進項轉出借進項轉出，但查補稅款借查補稅款貸銀行存款。

郭老師 解答

2020-01-03 09:57

主營業務成本，在次年匯算清繳的時候調增

安之若素 追問

2020-01-03 10:04

是當年的事，但是成本也讓轉出，這轉出的進項，是不是不能再放主營業務成本了

郭老師 解答

2020-01-03 10:09

轉出的進項放到成本里面，如果成本讓你們調整借營業外支出貸主營業務成本。

郭老師 解答

2020-01-03 10:09

不能抵扣的進項價稅合計做成本。

安之若素 追問

2020-01-03 10:17

我這個成本也得轉出來，是價稅合計做成本后，匯算清繳在調增嗎？

郭老師 解答

2020-01-03 10:27

對的，是這么理解的。