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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-12-31 19:52

你好,預收款和應收款對不上你是指預收賬款與應收賬款本身對不上,還是明細賬與報表數據對不上?
資產負債表的應收賬款,預收賬款是這樣填寫的
 應收賬款=“應收賬款”明細期末借方余額+“預收賬款”明細期末借方余額-“壞賬準備”
  預收款項=“預收賬款”明細期末貸方余額+“應收賬款”明細期末貸方余額

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:14

嗯嗯,是科目余額表里的預收和應收和資產負債表里的對不上,謝謝老師了。

鄒老師 解答

2019-12-31 20:16

你好
科目余額表是按相應科目的期末余額計算,而報表是按上面公式計算的,可能會有差異的
比如 應收賬款——甲公司100,應收賬款——乙公司-20,那科目余額表顯示應收賬款80
而報表是應收賬款100,預收賬款20

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:20

好的,那我再對一下,謝謝老師了

鄒老師 解答

2019-12-31 20:20

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:25

老師,我還有個問題,就是如果之前的房租有些亂。因為開始是法人墊付的,還有一部分沒有發票,所以分錄可能不對,很多都趴在待攤費用了,每月也有進管理費,那應該怎么調呢?

鄒老師 解答

2019-12-31 20:28

你好,你是想從管理費用調整到制造費用科目核算嗎 ?

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:35

老師,就是每月房租也有走管理費,但是好多數據都趴在了待攤費用,因為要年審了,所以就不知道該怎么調整了

鄒老師 解答

2019-12-31 20:37

你好,是應當攤銷計入管理費用,但是賬面沒有從長期待攤費用攤銷計入管理費用,是這個意思嗎?

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:45

嗯嗯,尤其取消待攤費用后,都用的預付款了,所以待攤費用還有很多,這樣是不是就不對呢

鄒老師 解答

2019-12-31 20:46

你好,取消了待攤費用,發生的需要攤銷的支出應當通過長期待攤費用科目核算的
如果是應當攤銷而沒攤銷,那就是不對的

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:49

那我現在應該怎么查呢?涉及到17年,和18年的房租,那可以紅字了再更正嗎

鄒老師 解答

2019-12-31 20:50

你好,需要去把房租發生情況做個是梳理,看正確的分錄應當是什么,之前錯誤的是什么,然后做相應的調整
也可以直接把之前做的全部沖銷,然后做正確的分錄

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:54

老師,您能給我寫一個正確的分錄嗎,比如一個月5000房租,3月份開始交,年交,是法人墊付的,5月份來了3個月的房租發票15000,然后剩下的也沒有開發票,那3月份開始到5月6月的時候我應該怎么寫分錄呢?謝謝老師了

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:54

如果現在紅字17年和18年的憑證,會影響損益類科目嗎?

鄒老師 解答

2019-12-31 21:00

你好
3月份開始交,年交,是法人墊付的,借;預付賬款,貸;其他應付款——法人代表
5月份來了3個月的房租發票15000,借;管理費用等科目,貸;預付賬款 15000
因為5月份來的發票是3.4.5月份的租金發票,就不需要攤銷了
剩下的沒有發票的繼續在預付賬款科目掛賬就是了
如果現在紅字17年和18年的憑證,需要通過以前年度損益調整科目核算,不影響今年損益的

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 21:46

好的老師,分錄明白了,那通過以前年度損益科目怎么核算呢

鄒老師 解答

2019-12-31 21:48

你好,需要知道17.18年之前的錯誤憑證是什么,才知道如何用以前年度損益調整科目紅沖之前的憑證
比如之前是,借;管理費用,貸;庫存現金
那現在紅沖就是,借;庫存現金,貸;以前年度損益調整——管理費用

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你好,預收款和應收款對不上你是指預收賬款與應收賬款本身對不上,還是明細賬與報表數據對不上? 資產負債表的應收賬款,預收賬款是這樣填寫的  應收賬款=“應收賬款”明細期末借方余額+“預收賬款”明細期末借方余額-“壞賬準備”   預收款項=“預收賬款”明細期末貸方余額+“應收賬款”明細期末貸方余額
2019-12-31 19:52:07
你好同學如果公司是預收款項是可以用預收賬款的同學
2020-12-17 16:08:37
你好, 是哪來的題目呢
2020-05-20 10:06:55
您好,預收賬款為負數 表示應收賬款,您改為應收賬款即可
2020-01-09 13:00:13
沖銷原來錯誤的分錄,再進行更正賬務處理(按正確的進行賬務處理)
2019-07-03 23:04:31
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