美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:14

嗯嗯，是科目余額表里的預收和應收和資產負債表里的對不上，謝謝老師了。

鄒老師 解答

2019-12-31 20:16

你好
科目余額表是按相應科目的期末余額計算，而報表是按上面公式計算的，可能會有差異的
比如 應收賬款——甲公司100，應收賬款——乙公司-20，那科目余額表顯示應收賬款80
而報表是應收賬款100，預收賬款20

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:20

好的，那我再對一下，謝謝老師了

鄒老師 解答

2019-12-31 20:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:25

老師，我還有個問題，就是如果之前的房租有些亂。因為開始是法人墊付的，還有一部分沒有發票，所以分錄可能不對，很多都趴在待攤費用了，每月也有進管理費，那應該怎么調呢？

鄒老師 解答

2019-12-31 20:28

你好，你是想從管理費用調整到制造費用科目核算嗎 ?

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:35

老師，就是每月房租也有走管理費，但是好多數據都趴在了待攤費用，因為要年審了，所以就不知道該怎么調整了

鄒老師 解答

2019-12-31 20:37

你好，是應當攤銷計入管理費用，但是賬面沒有從長期待攤費用攤銷計入管理費用，是這個意思嗎？

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:45

嗯嗯，尤其取消待攤費用后，都用的預付款了，所以待攤費用還有很多，這樣是不是就不對呢

鄒老師 解答

2019-12-31 20:46

你好，取消了待攤費用，發生的需要攤銷的支出應當通過長期待攤費用科目核算的
如果是應當攤銷而沒攤銷，那就是不對的

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:49

那我現在應該怎么查呢？涉及到17年，和18年的房租，那可以紅字了再更正嗎

鄒老師 解答

2019-12-31 20:50

你好，需要去把房租發生情況做個是梳理，看正確的分錄應當是什么，之前錯誤的是什么，然后做相應的調整
也可以直接把之前做的全部沖銷，然后做正確的分錄

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:54

老師，您能給我寫一個正確的分錄嗎，比如一個月5000房租，3月份開始交，年交，是法人墊付的，5月份來了3個月的房租發票15000，然后剩下的也沒有開發票，那3月份開始到5月6月的時候我應該怎么寫分錄呢？謝謝老師了

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:54

如果現在紅字17年和18年的憑證，會影響損益類科目嗎？

鄒老師 解答

2019-12-31 21:00

你好
3月份開始交，年交，是法人墊付的，借；預付賬款，貸；其他應付款——法人代表
5月份來了3個月的房租發票15000，借；管理費用等科目，貸；預付賬款 15000
因為5月份來的發票是3.4.5月份的租金發票，就不需要攤銷了
剩下的沒有發票的繼續在預付賬款科目掛賬就是了
如果現在紅字17年和18年的憑證，需要通過以前年度損益調整科目核算，不影響今年損益的

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 21:46

好的老師，分錄明白了，那通過以前年度損益科目怎么核算呢

鄒老師 解答

2019-12-31 21:48

你好，需要知道17.18年之前的錯誤憑證是什么，才知道如何用以前年度損益調整科目紅沖之前的憑證
比如之前是，借；管理費用，貸；庫存現金
那現在紅沖就是，借；庫存現金，貸；以前年度損益調整——管理費用