請問老師,關于增值稅的,平時的分錄: 進貨時:借 庫存商品 應交稅費-進項稅額 貸 預付賬款 銷貨時:借 銀行存款 貸 主營業務收入 應交稅費-銷項稅額 轉出時: 借 應交稅費-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納時: 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 平時這樣寫,到年底怎么寫?
我
于2019-12-31 11:18 發布 ??1348次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-12-31 11:20
您好
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
應交稅費——應交增值稅——減免稅款等
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注意小規模納稅人沒有下面這步分錄的
結轉,借應交稅費轉出未交增值稅,貸應交稅費未交增值稅
其他兩個分錄都是正確的。
2019-06-17 19:38:52

你好,應該是小規模納稅人季度不超過30萬,免征增值稅。
2019-10-12 14:14:34

你好,小規模貸方是應交稅費——應交增值稅
2017-06-29 22:04:28

您好
一般納稅人正確的
小規模納稅人把應交稅費~未交增值稅科目改為應交稅費~應交增值稅就可以了
2019-07-10 19:04:03

你好!
可以的
2019-06-30 14:12:52
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2019-12-31 11:22
bamboo老師 解答
2019-12-31 11:29