歐 追問

2019-12-31 09:10

那一個(gè)季度超過30萬，超過30萬之后的增值稅就不用轉(zhuǎn)到免征收入哪里？

鄒老師 解答

2019-12-31 09:12

你好，季度收入超過30萬，增值稅就不免征了，不免征就不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的

歐 追問

2019-12-31 09:14

那超過30部分的錢不免征還是全部錢都不免征，分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-12-31 09:16

你好，超過了30萬是全部需要納稅，全部不免征的
取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

歐 追問

2019-12-31 09:50

那我之前不知道超不超過30，，之前做進(jìn)免稅收入那些增值稅要不要轉(zhuǎn)出來

鄒老師 解答

2019-12-31 09:59

你好，如果超過了，就需要轉(zhuǎn)出來
如果沒有超過，本來就應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，就不需要轉(zhuǎn)出來了

歐 追問

2019-12-31 10:04

借：營(yíng)業(yè)外收入—免稅收入
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
轉(zhuǎn)出來是這個(gè)分錄嗎

鄒老師 解答

2019-12-31 10:16

你好，是本來需要繳納，而你當(dāng)時(shí)做了減免，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出嗎？

歐 追問

2019-12-31 11:01

對(duì)，之前做的還沒有超過30萬，現(xiàn)在已經(jīng)超了

鄒老師 解答

2019-12-31 11:05

你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的
借：營(yíng)業(yè)外收入—免稅收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅