老師,我5月的采購(gòu)發(fā)票,我還沒有申請(qǐng)出口退稅,我要在 問
你好,是的。最早都要6月了 答
請(qǐng)問 車輛購(gòu)置稅是計(jì)入車輛成本 還是另外的科目? 問
你好這個(gè)是記計(jì)入固定資產(chǎn)的成本 答
請(qǐng)問,一般納稅人公司甲為小規(guī)模公司已代采商品(原 問
問題一: 合適。甲公司提供代購(gòu)服務(wù)屬 “經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”,一般納稅人按 6% 開服務(wù)費(fèi)發(fā)票符合規(guī)定。 問題二: 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購(gòu)再轉(zhuǎn)售(買斷式):商品先入甲庫(kù)存,再售給乙; 若純代購(gòu)(不墊付、發(fā)票直開乙):商品直接歸乙,甲不確認(rèn)庫(kù)存。 2. 分錄(按買斷式) 甲公司: 采購(gòu): 借:庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:銀行 113 銷售(含服務(wù)費(fèi)): 借:銀行 105 貸:收入 92.92 銷項(xiàng)稅 12.08 借:成本 100 貸:庫(kù)存商品 100 乙公司: 借:庫(kù)存商品 92.92 進(jìn)項(xiàng)稅 12.08 貸:銀行 105 3. 純代購(gòu)分錄(甲不入庫(kù)) 甲: 借:銀行 118 貸:其他應(yīng)付款 113 收入 4.72 銷項(xiàng)稅 0.28 乙: 借:庫(kù)存商品 100 進(jìn)項(xiàng)稅 13 服務(wù)費(fèi) 4.72 進(jìn)項(xiàng)稅 0.28 貸:銀行 118 答
應(yīng)發(fā)工資:61465個(gè)人社保:3759.04,單位社保:26838.62 問
1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目)61465,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資61465 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資61465,貸:銀行存款51544.83 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅401.13 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保3759.04公積金5760, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目)26838.62,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保3759.04公積金5760,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅401.13,貸:銀行存款401.13 答
再建工程達(dá)到固定資產(chǎn)后已經(jīng)開始折舊,后面又發(fā)生 問
同學(xué)你好 計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 答

老師,民非準(zhǔn)則的,那個(gè)限定性資產(chǎn)是不是一定要用光光,還是說可以有結(jié)余,結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為非限定性就可以了,
答: 結(jié)余可以結(jié)轉(zhuǎn)的哦,
用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目上年余額要不要結(jié)轉(zhuǎn)
答: 您好,不用結(jié)轉(zhuǎn),現(xiàn)在財(cái)務(wù)軟件都是自動(dòng)到下年初
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
工程毛利怎么結(jié)轉(zhuǎn),按照新準(zhǔn)則
答: 示例,某企業(yè)2020年12月31日,相關(guān)賬戶余額資料: “工程施工——合同成本”賬戶為120萬元(借方) “工程施工——合同毛利”賬戶 為20萬元(借方) “工程結(jié)算”賬戶為110萬元(貸方)。 新《收入》準(zhǔn)則不再核算合同毛利,“工程施工——合同成本”賬戶也不再保留累計(jì)余額,并改為“合同履約成本”; “工程結(jié)算”賬戶取消,現(xiàn)有的30萬元差額(120%2B20-110)代表的是已完工尚未結(jié)算款,屬于施工方為履約而發(fā)生的成本中尚未結(jié)算的部分,因此,應(yīng)做如下調(diào)整: 借:合同結(jié)算——收入結(jié)轉(zhuǎn)(或合同資產(chǎn)) 30 工程結(jié)算 110 貸:工程施工——合同成本 120 ——合同毛利 20


Zeng 追問
2019-12-30 16:55
樸老師 解答
2019-12-30 16:57