虛心的御姐 追問

2019-12-30 09:53

老師，自來水公司可以給我來百分之三的專票嗎？而且我公司選擇簡易計稅，做分錄是，收到錢借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費簡易計稅，支付時，借主營業務成本 應交稅費簡易計稅 貸銀行存款，我想問的是簡易計稅，如果開了專票，我認證了，需要做進項稅轉出嗎？還是有別的方法做賬呢？

虛心的御姐 追問

2019-12-30 09:54

簡易計稅的項目不能抵扣進項，那我拿到專票還需要認證做進項轉出嗎？如果我拿的是普票，還能像上面一樣做分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 12:26

您好，可以開具3%的專票，但是貴公司是簡易計稅，不能抵扣，認證后要做轉出處理。

虛心的御姐 追問

2019-12-30 12:27

那我做專票的分錄對嗎？如果是普票這么做分錄可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 12:28

您好，您上面的分錄是差額征收了。拿到普票也可以按上述分錄處理的。

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 12:29

您好，您拿到專票可以認證再轉出，也可以不認證不處理。

虛心的御姐 追問

2019-12-30 12:53

我拿到專票認證直接做上面的會計處理，在申報時直接轉出，不在賬面上體現可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-30 14:56

您好，這樣操作可以的。