一朵小紅花 追問

2019-12-28 12:43

老師，有一點我不明白，如果實際發生的成本和結轉的時候預計的總成本不一樣（就導致差額記入工程施工―毛利加上實際發生成本工程施工―合同成本的得總金額與實際發生的成本不一樣），那最后工程施工和工程結算科目余額不一樣，該怎么結平呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-28 12:45

調整工程施工―毛利

一朵小紅花 追問

2019-12-28 12:53

老師能具體給我打個比方么？比如說預計的成本多了，那樣進去工程施工―毛利的就少了，那這樣是不是工程結算就大了？這樣怎么調整呢？

一朵小紅花 追問

2019-12-28 12:58

就比如說，
預計成本100
毛利20
收入120

實際成本80

實際成本80加毛利20小于120
這行情況分錄怎么調整

蔣飛老師 解答

2019-12-28 13:08

先把預計成本反方向沖掉

一朵小紅花 追問

2019-12-28 13:11

借：工程施工―毛利20
貸：主營業務成本20 
這樣對的吧

蔣飛老師 解答

2019-12-28 13:19

你好！

對的。