老師：員工個人交納的社保費用，計提時還是進了公司管理費用，這樣科目才平，是嗎？不能理解

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-12-27 11:38

流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

drysea 追問

2019-12-27 11:40

第一步應付職工薪酬是包含個人交納的那一部分金額嗎？

drysea 追問

2019-12-27 11:42

二

辜老師解答

2019-12-27 11:43

是的，是包含個人部分的

drysea 追問

2019-12-27 11:46

這樣相當于個人交的也進公司管理費用

drysea 追問

2019-12-27 11:47

可以這樣理解

辜老師解答

2019-12-27 11:48

是的，應發工資，就是公司承擔的費用

drysea 追問

2019-12-27 11:49

謝謝你

辜老師解答

2019-12-27 12:27

好的，客氣，幫到你就好

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