木雨 追問

2019-12-26 15:35

小規(guī)模納稅人能抵扣嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:37

你好 小規(guī)模也是可以抵扣的。     全額抵扣  。上面是一般納稅人的分錄 。如果是小規(guī)模做 ： 購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅 280
借：管理費用 -280

木雨 追問

2019-12-26 15:46

有什么區(qū)別嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:50

小規(guī)模不涉及三級科目。   只需要在二級科目應交稅費——應交增值稅核算就行了

木雨 追問

2019-12-26 15:54

那小規(guī)模沒有發(fā)票勾選，不用勾選是嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:57

你好 是的 不認證 全額抵扣的