老師，您好！我公司是一般納稅人的物業管理公司。為某個單位支付勞務派遣員工工資及社保共計10000元，我公司收管理費100000.04=400元。那請問我們公司是否應該給對方開具發票的金額為（假如稅率為6%）104001.06=11024元。

玲老師

職稱：會計師

2019-12-26 09:08

你好收的管理費確認為收入按收款的總額/1.06 確認收入

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 09:44

老師，假如因為合同的原因，我們不滿足差額征稅，就是只能按照物業管理費全額開票，請問我的發票含稅金額應該開多少呢？我們實際收款是收10400元，因為對方公司和我們約定的稅費由我們自己承擔，但是如果10400為含稅金額，我們的實際收入也是10400呀？按照10400的不含稅金額9811.32元算，我們的收入還沒有成本1000元高。

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 09:44

玲老師解答

2019-12-26 09:51

按你們收到的不含稅管理費金額確認收入開含稅金額的發票如果你們承擔不是你們應該承擔的稅費記營業外支出科目

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:09

老師，那請問這筆業務應該如何寫分錄呢？

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:18

是不是會計分錄應該這樣寫
計提工資時  借：管理費用-工資   10000
              貸：應付職工薪酬-工資   10000
發放工資時  借：應付職工薪酬-工資    10000
貸：銀行存款    10000
收取款項及開票時
借：銀行存款  10400
   貸：主營業務收入   9811.32
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）   588.68

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:19

從這個賬面上看我們是虧了

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:19

并且主收入比成本更低

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:21

并且我們的實際收入是否應該是11024元呢？其中10400是應該收的收入，624元為稅費，只是這個稅費是我們自己出的

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:23

是不是會計分錄應該這樣寫
計提工資時  借：管理費用-工資   10000
              貸：應付職工薪酬-工資   10000
發放工資時  借：應付職工薪酬-工資    10000
貸：銀行存款    10000
收取款項及開票時
借：銀行存款  10400
    營業外支出   624
   貸：主營業務收入   10400
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）   624

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:25

是不是這樣寫會計分錄才能反應我們公司按照給對方公司支付的工資10000元取了400元的服務費，稅費由我們公司承擔呢？

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 10:26

如果我們開票11024元，實際收款10400元是否有影響呢？

玲老師解答

2019-12-26 10:31

你管理費用的工資是哪來的數？

玲老師解答

2019-12-26 10:31

現在才說的，不是你收的管理費，確認收入這個業務嗎？

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 11:29

我們公司是一個物業管理公司，幫對方公司招聘人員到對方公司上班，因為當時簽的勞動合同，所以我們暫時不能按照勞務派遣的方式差額征稅。這些員工的工資由我們公司支付，并且按照工資為基數，收取4%的服務費。所以我們的成本應該是10000元。

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 11:30

我是想問這種情況下我們公司的開票金額應該是10400呢？還是11024元呢？

玲老師解答

2019-12-26 11:37

招聘的員工和誰簽訂的合同？如果和你簽訂的合同，你就全額給開發票，

玲老師解答

2019-12-26 11:37

招聘的員工，如果和你企業簽訂的勞動合同，你就全額給對方開發票

學堂用戶_ph341092 追問

2019-12-26 11:38

就假如是我們公司銷售一批庫存商品，庫存商品成本為10000元，我們想賺400元，那我們應該開票開多少呢？

玲老師解答

2019-12-26 11:41

你好，同學，不同的問題，請您重新發起提問

你好，小規模納稅人開勞務派遣發票稅率3%，一般納稅人開勞務派遣發票6%

2019-06-11 15:32:33

你好，不能開具5%管理費，5%是差額征稅使用

2019-08-29 11:02:43

一般納稅人和小規模納稅人開發票處理

2018-12-27 22:32:53

一、勞務派遣的定義勞務派遣又稱人力派遣、人才租賃、勞動派遣、勞動力租賃、雇員租賃，是指由勞務派遣機構與派遣勞工訂立勞動合同，把勞動者派向其他用工單位，受用工單位管理并為其工作的服務。二、勞務派遣服務增值稅的計稅方法 1、一般納稅人提供勞務派遣服務 (1)一般計稅方法以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅，適用的稅率為6%。 (2)按照簡易計稅方法依5%差額納稅選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅，即：應納稅額=(全部價款和價外費用-代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用)÷(1+5%)×5% 2、小規模納稅人提供勞務派遣服務 (1)按照正常簡易計稅方法納稅以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅，不得抵扣進項稅額，即; 應納稅額=銷售額×征收率=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率=全部價款和價外費用÷(1+3%)×3% (2)按照簡易計稅方法依5%差額納稅選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。即：應納稅額=(全部價款和價外費用-代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用)÷(1+5%)×5% 三、勞務派遣服務增值稅發票的開具 1、一般納稅人提供勞務派遣服務 (1)一般計稅方法：全額開具增值稅專用發票，接受服務方按取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額，按照相關規定抵扣進項稅額。 (2)按照簡易計稅方法依5%差額納稅，按照差額辦法開具發票。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。按照差額辦法開具發票：即納稅人自行開具增值稅發票時，通過新系統中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(全部價款和價外費用)和扣除額(支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用)，系統自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發票開具不應與其他應稅行為混開。 2、小規模納稅人提供勞務派遣服務 (1)按照正常簡易計稅方法納稅：去稅務機關全額代開增值稅專用發票，接受服務方按取得代開的增值稅專用發票上注明的增值稅額，按照相關規定抵扣進項稅額。 (2)按照簡易計稅方法依5%差額納稅，按照差額辦法去稅務機關代開發票。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。四、總結在接收方支付含稅勞務成本一定的情況下，派遣方選擇什么方式，開具什么發票，直接影響接收方可以抵扣的進項稅和勞務成本。因此，派遣方選擇什么方式，事關雙方，具體如何選擇，應該是雙方博弈的結果。以上內容來自網絡整理，如有侵權問題，請及時聯系本站刪除。相關搜索勞務派遣發票圖片勞務增值稅專用發票勞務派遣發票樣本勞務派遣增值稅專用發票勞務派遣普通發票免稅勞務派遣公司增值稅處理建筑勞務發票多少稅點濰坊市免費法律援助勞務派遣增值稅專票最新咨詢查看更多電瓶車與小汽車事故，電瓶車主死亡，汽車負主要責任，150保險，保險公司大概賠付多少錢大概賠付多少錢？ 2回答2019-01-16 我想知道因為工傷要做的傷殘鑒定需要什么資料 1回答2019-01-16 我通過網絡平臺向捷信貸款6萬，利息5萬多，我現在沒有償還能力，會不會坐牢 1回答2019-01-16 裝修完工業主故意挑刺不付尾款，且不接電話，有合同在手，如何起訴，程序和費用是怎么樣的費用是怎么樣的？ 3回答2019-01-16 我在私立學校工作三年沒買社保，但是現在入編啦，能補交三年的社保嗎？ 1回答2019-01-16 甲狀腺給醫保報銷嗎？居民醫療保險 1回答2019-01-16 法律知識查看更多勞務派遣人員工資標準 1、勞務派遣單位派遣勞動者應當與接受以勞務派遣形式用工的單位(以下稱用工單位)訂立勞務派遣協議。勞務派遣協議應當約定派遣崗位和人員數量、派遣期限、勞動報酬和社會保險費的數額與支付方式以及違反協議的責任文章 3587人閱讀勞務派遣工的形式有幾種勞務派遣是指由勞務派遣機構與派遣勞工訂立勞動合同，把勞動者派向其他用工單位，再由其用工單位向派遣機構支付一筆服務費用的一種用工形式。勞務派遣一般在臨時性、輔助性或者替代性的工作崗位上實施。勞務派遣的具視頻 3134人觀看勞務派遣工的工資由誰發放根據規定派遣員工是與派遣公司建立勞動關系，與派遣公司即勞務公司簽訂勞動合同的，所以派遣工工資應該由勞務公司發放。《勞動合同法》第58條第2款規定，勞務派遣單位應當與被派遣勞動者訂立二年以上的固定期限勞音頻 1470人收聽人才派遣工作待遇有哪些規定人才派遣工作待遇的規定：1、人才派遣工的工資和福利是由用工單位提供支付(或由勞務公司代付)。2、工資實行同工同酬。3、應當辦理社保繳納。4、關于裁員問題，支付相應的賠償金以及違約金。文章 3301人閱讀《勞動合同法》規定勞務派遣一般實施在什么地方《勞動合同法》規定勞務派遣一般實施在臨時性、輔助性或者替代性的工作崗位。【法律依據】《合同法》第二十八條，用人單位或者其所屬單位出資或者合伙設立的勞務派遣單位，向本單位或者所屬單位派遣勞動者的，屬于勞

2019-09-27 15:55:33

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2018-04-07 08:14:40

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