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立紅老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2019-12-23 15:26
你好，1、審批前，借：庫存現金 500 貸：待處理財產損溢 500，后，借：待處理財產損溢 500 貸：營業外收入500
2、、審批前，借：待處理財產損溢 10000 貸：原材料 10000 后，借：其他應收款 5000 營業外支出3000 管理費用 2000 貸：待處理財產損溢 10000
3、審批前，借：待得理財產損溢 4000 累計折舊 1000 貸：固定資產 5000，后，借：營業外支出4000
貸：待得理財產損溢 4000
相關問題討論
你好，是不是還有運費單據？
2021-12-13 18:49:23
同學你好：
分錄及計算如下：
借：營業收入 100000（當期內部交易確認的收入金額）
貸：存貨 20000*0.75=15000 （期末個報存貨成本中包含的未實現內部交易損益金額）
營業成本 100000-15000=85000 （前述二者差額計入營業成本即可）
2021-06-27 14:47:10
1借：其他權益工具投資-成本6400 貸：銀行存款6400 借：其他權益工具投資-公允價值變動100 貸：其他綜合收益
借：長投-投資成本12800%2B6360 盈余公積4 利潤分配-未分配利潤36 貸：銀行存款12800 其他權益工具投資 -成本6400公允價值變動-100 借：其他綜合收益 100 貸：盈余公積10 利潤分批-未分配利潤90
借：長投-投資成本 1840 貸：營業外收入70000*0.3-12800-6360
借：長投-損益調整（500-500*0.8-200）X0.3
貸：投資收益
2調整利潤8000-評估增值存貨（1500-1000）*0.2%2B存貨實現了（500-300）=8000-100%2B200=8100
借：長投-損益調整8100*0.3 貸：投資收益8100*0.3
借：應收股利900 貸：長投-損益調整900
2020-06-11 22:51:41
(1)計算當期全部可抵扣進項稅：
進料加工不得免征和抵扣稅額抵減額=20÷4×3×(13%一9%)=0·6(萬元)
免抵退稅不能免征和抵扣稅額=40×(13%一9%)=1·6(萬元) ．
國內采購材料13萬元進項稅可抵扣；國內采購和進口的固定資產可以抵扣進項稅額；海關對內銷保稅料件補征的增值稅計入企業當期進項稅從銷項稅中抵扣，期初留抵稅額與本期進項稅額一并抵扣。企業當期可抵扣進項稅額：13十0.65%2B2%2B1.3%2B7.15一(1.6-0.6)=23.1(萬元)
(2)計算應納稅額：
銷項稅額包括內銷免稅料件的銷項稅和內銷貨物的銷項稅。
銷項稅額：15*13%%%2B13=14.95(萬元)
應納稅額=14.95-23.1=一8.15(萬元)
(3)計算企業免抵退稅總額：
免抵退稅抵減額=20÷4×3×9%=1．35(萬元)
免抵退稅額=40×9%一l．35=2．25(萬元)
(4)比大小確定當期應退和應免抵的稅款：
8.15>2．25．應退稅款2．25萬元。
當期免抵稅額：免抵退稅額一退稅額=0
下期留抵稅額=8.15-2.25=5.9萬元
2020-03-26 18:37:03
你好，1、審批前，借：庫存現金 500 貸：待處理財產損溢 500，后，借：待處理財產損溢 500 貸：營業外收入500
2、、審批前，借：待處理財產損溢 10000 貸：原材料 10000 后，借：其他應收款 5000 營業外支出3000 管理費用 2000 貸：待處理財產損溢 10000
3、審批前，借：待得理財產損溢 4000 累計折舊 1000 貸：固定資產 5000，后，借：營業外支出4000
貸：待得理財產損溢 4000
2019-12-23 15:26:02
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洋 追問
2019-12-23 15:35
立紅老師 解答
2019-12-23 15:35
洋 追問
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2019-12-23 15:43