老師，1.我去年支付境外的平臺服務(wù)費，今年3月代扣代繳企業(yè)所得稅，在去年的時候沒進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，現(xiàn)在實際繳納了，我這計提時能否不掛應(yīng)付科目，入費用可以嗎？如 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 ，繳納時，借：應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸：現(xiàn)金 2.對于代扣代繳增值稅呢？這增值稅是可以抵扣的，在繳納時直接做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：現(xiàn)金 老師，這樣可以嗎？

答： 1.代扣代繳不屬于企業(yè)的成本費用，應(yīng)從應(yīng)付款中扣除。 2.可以的

小規(guī)模企業(yè)購買稅控器如何做賬務(wù)處理？走“管理費用”？還是走“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目？

答： 金稅盤服務(wù)費抵稅分錄 金稅盤和報稅盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用?-480 服務(wù)費280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護費時， 　　借：管理費用????280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金?????280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）???280 借：管理費用???-280

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問,一般納稅人企業(yè)稅控盤全額抵扣,賬務(wù)怎么處理呀，能否借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸:管理費用

答： 不是，銷售時：借 ：現(xiàn)金等，貸：收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項 進貨時：借：收入借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項 本月應(yīng)交稅金= 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項減應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項