土豆 追問

2019-12-22 10:26

1如果是小規模沒有達到季度30萬的銷售收入，增值稅怎么賬務處理？2如果是免稅行業，增值稅又怎么賬務處理？

鄒老師 解答

2019-12-22 10:26

你好
1，借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業外收入——增值稅減免     
2，借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入（直接不用做增值稅賬務處理）

土豆 追問

2019-12-22 10:50

免稅行業不是將增值稅轉到補貼收入嗎？

鄒老師 解答

2019-12-22 10:51

你好，免稅行業本來就免征了增值稅了，就不需要把增值稅計入應交稅費——應交增值稅核算的，也就不需要把應交稅費——應交增值稅結轉到補貼收入的

土豆 追問

2019-12-22 10:55

我看百度上面有些說法說是將增值稅月底結轉至補貼收入

鄒老師 解答

2019-12-22 10:56

你好，這個是一般企業的做法（將增值稅月底結轉至補貼收入），是小規模納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬的做法
百度的說法也不是全部都正確的

土豆 追問

2019-12-22 11:42

哦哦，好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-12-22 11:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝