- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-12-19 09:58
可以做加計扣除的 然后作為本年度的虧損 在以后年度彌補
相關問題討論

你好!
填寫賬面數字
2020-04-24 10:14:15

如果你不是高新企業,那就不能享受研發費用的匯算清繳優惠,你可以在匯算清繳上填寫普通企業的相關信息。
2023-03-22 11:49:27

你好,研發支出,費用化支出,
2018-05-04 10:33:29

由于 2023 年企業沒有研發活動和研發費用,在匯算清繳時申報研發收入和費用的方法如下:
研發費用申報
填報相關表格:在企業所得稅匯算清繳時,仍需填報《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)等相關報表。在涉及研發費用的欄目,如實填寫為 0。涉及研發費用的報表可能還包括《期間費用明細表》(A104000)、《研發費用加計扣除優惠明細表》(A107012 )等,沒有研發費用就無需在這些表中填報數據。
高新技術企業資格影響:根據高新技術企業認定管理辦法,企業需持續滿足一定的研發投入要求。沒有研發費用可能使企業不符合高新技術企業的認定條件,進而影響企業繼續享受 15% 的企業所得稅優惠稅率。如果因沒有研發費用不再符合高新資格,可能需要按照普通企業的 25% 稅率進行匯算清繳,并補繳相應稅款 。建議及時與相關部門溝通,了解資格變動的可能性和后續步驟。
研發收入申報
如果企業在 2023 年沒有因研發活動產生相關收入,在收入類報表中也如實填寫為 0。不過,若企業有其他業務收入、主營業務收入等,需按正常流程進行申報,區分清楚收入的性質和來源,確保申報的準確性。
2025-03-08 11:20:35

高新企業認定前:
在高新企業認定前,如果您的公司財務核算健全并能準確歸集研究開發費用,那么根據現行政策,研發費用在匯算清繳時可以加計扣除。但請注意,加計扣除的比例可能因政策調整而有所變化。目前,根據《財政部 稅務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告》(財政部 稅務總局公告2021年第13號),符合條件的研發費用可以加計扣除100%。
2024-06-17 10:31:14
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畢映婷 追問
2019-12-19 10:48
軼塵老師 解答
2019-12-19 10:50
畢映婷 追問
2019-12-19 10:50
軼塵老師 解答
2019-12-19 10:52