請問這道題怎么做呀，太難了

董曉珍老師

職稱：注冊會計師,審計師

2019-12-17 20:17

根據(jù)根據(jù)《關于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》國稅函[2009]777號文的有關規(guī)定：向不具有關聯(lián)關系的其他人員支付的借款利息支出，如果借貸是真實、合法、有效的，并且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規(guī)的行為，同時簽訂了借款合同，則支付的利息在不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率的部分允許稅前扣除。
所以，這個企業(yè)能稅前扣除的金額是1000*10000*6%=600000，應納稅調增金額=1000*10000*10%-600000=400000
個人取得利息收入，適用20%稅率，應代扣個稅金額=1000*10000*20%=2000000
籌劃方案:可以讓員工成立持股平臺，以公司名義借款，開具增值稅發(fā)票，也可以按約定利息率扣除，同時員工取得股息分紅還是適用20%稅率，但是持股平臺也需要繳納所得稅。

根據(jù)根據(jù)《關于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》國稅函[2009]777號文的有關規(guī)定：向不具有關聯(lián)關系的其他人員支付的借款利息支出，如果借貸是真實、合法、有效的，并且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規(guī)的行為，同時簽訂了借款合同，則支付的利息在不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率的部分允許稅前扣除。所以，這個企業(yè)能稅前扣除的金額是1000*10000*6%=600000，應納稅調增金額=1000*10000*10%-600000=400000 個人取得利息收入，適用20%稅率，應代扣個稅金額=1000*10000*20%=2000000 籌劃方案:可以讓員工成立持股平臺，以公司名義借款，開具增值稅發(fā)票，也可以按約定利息率扣除，同時員工取得股息分紅還是適用20%稅率，但是持股平臺也需要繳納所得稅。

2019-12-17 20:17:53

你好，學員，圖片是完整的題目嗎

2022-04-11 09:05:37

你好，學員，圖片是完整的題目嗎

2022-04-11 09:05:46

同學您好，此題需要計算，請稍候

2023-12-12 23:41:56

同學您好，年初總資產=200%2B700=900（萬元）年末，資產總額=負債總額%2B700，負債總額/資產總額=30%，解以上方程可知，年末資產總額=1000（萬元），年末負債總額=300（萬元），凈利潤=400*（1-25%）=300（萬元），息稅前利潤=400%2B60=460（萬元），（1）2020年度平均總資產=（900%2B1000）/2=950（萬元），總資產報酬率，凈利潤口徑，總資產報酬率=300/950=31.58%，凈利潤%2B利息口徑，總資產報酬率=（300%2B60）/950=37.89%, 息稅前利潤口徑，總資產報酬率=460/950=48.42%，平均所有者權益=（400%2B700）/2=550（萬元），凈資產報酬率=300/550=54.55%，平均固定資產=950*50%=475（萬元），固定資產收益率=300/475=63.16%

2023-12-12 23:54:48

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題