藍色山手線 追問

2019-12-17 14:56

老師幫我看下我的計提和繳納分錄對不對

辜老師 解答

2019-12-17 15:01

這個流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

藍色山手線 追問

2019-12-17 15:14

企業部分社保也不需要月末計提吧？都是當月繳納當月的，繳納時候計提？

辜老師 解答

2019-12-17 15:15

也是需要計提的，要通過應付職工薪酬核算的

藍色山手線 追問

2019-12-17 15:30

這個六月沒有社保，七月開始扣，當月扣當月計提吧？不是在六月末計提的吧

辜老師 解答

2019-12-17 15:31

是的，是7月開始計提的

藍色山手線 追問

2019-12-17 15:32

好的謝謝老師中午搞明白了

辜老師 解答

2019-12-17 15:37

好的，客氣，幫到你就好