南言 追問

2019-12-15 08:46

可是我上月計進了稅金及附加，我不知道稅費也要進開辦費。本月是需要轉到開辦費嗎？還是怎么處理

立紅老師 解答

2019-12-15 08:56

你好，調回的分錄，借:稅金及附加  負數  長期待攤費用——開辦費  正數

南言 追問

2019-12-15 10:40

可以直接就這樣調回嗎？還有我沒有進長期待攤費用，直接進的管理費用可以嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 10:44

你好，正常開辦費先計入長期待攤費用，如果沒有，可以轉入管理費用——開辦費

南言 追問

2019-12-15 10:45

因為我們的開辦費不是很多，所以我直接計入了管理費用-開辦費。請問這樣是合理的嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 13:08

你好，可以的，如果不多可以直接計入管理費用

南言 追問

2019-12-15 14:15

是不是我開始做進了管理費用，后期就不能在轉入長期待攤費用了嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 14:21

你好，不能了再轉入長期待攤了

南言 追問

2019-12-15 14:38

那等到了經營期我又怎么處理？因為計入了長期待攤費用的倒是可以轉入管理費用，那我直接就記了管理費用的，經營期要怎么轉

立紅老師 解答

2019-12-15 14:44

你好，經營期不轉了，可以在經營期在計算利潤時進行扣除。

南言 追問

2019-12-15 14:46

老師，我沒有明白，怎么計算扣除？是要把管理費用-開辦費中分明細出來嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 14:47

你好，不是的，比如我們經營期有了收入10萬，那么管理費用有8萬，我們以差額交企業所得稅，如果差額是負的，不用交企業所得稅

南言 追問

2019-12-15 14:48

那開辦費是可以全額扣除的?

立紅老師 解答

2019-12-15 14:50

你好，如果您當時計入管理費用，就是一次扣除。

南言 追問

2019-12-15 14:53

好的。也不用區分業務招待費，廣告宣傳費那些是嗎？直接就全部扣除了是嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 15:04

你好，業務招待費還是有扣除限額的，業務招待費不超過發生的60%，廣告宣傳費可以全額扣除。

南言 追問

2019-12-15 15:05

籌建期也是要區分嗎？但是全都計入了開辦費，沒有設三級科目，到時候怎么區分啊

立紅老師 解答

2019-12-15 15:11

你好，稅法規定業務掃待費只能按60%扣除。如果沒有分，可以自已找個本記下這里大概有多少是業務招待費，就是會計上的備查簿。