2023加油 追問

2019-12-13 14:10

就是開紅字發(fā)票嗎？我朋友說以前遇到這種情況，開紅字，導(dǎo)致鎖盤了

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:18

需要讓對方客戶上傳紅字開票信息單，稅務(wù)機關(guān)在稅控系統(tǒng)后臺審批通過后，你再開具紅字原錯誤稅率的發(fā)票，然后再重新開具一張正確稅率的發(fā)票和紅字發(fā)票一起給對方，有可能沒讓對方上傳數(shù)據(jù)的原因

2023加油 追問

2019-12-13 14:23

對方?jīng)]有認證啊

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:31

如果增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認證，只能由購方來沖紅，銷方?jīng)_紅去稅務(wù)是沒法通過的。因為票已認證，表示票面本身是沒問題的，一般是發(fā)生了退貨、折讓等情況才用沖紅，那么購方從開票系統(tǒng)內(nèi)開具《紅字發(fā)票申請單》，攜帶抵扣聯(lián)和兩方簽訂的退貨協(xié)議或折讓說明去稅務(wù)局開具紅字通知單，通知單給銷方開具負數(shù)發(fā)票~當(dāng)然，具體需要什么資料還要按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定來。

如果增值稅專用發(fā)票未認證，那么一般都由銷方?jīng)_紅，如果發(fā)票是上個月的，既可以選擇購買方拒收，也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發(fā)票對方未認證，跨月開紅字發(fā)票：上傳《信息表》，開具紅字發(fā)票，首先需要銷售方上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

稅務(wù)局返回《信息表》主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

銷售方開具紅字發(fā)票，銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)就可以了
目前部分省份辦法變更，新的方法還沒有統(tǒng)一，如果你看以上的方法不適用你們本地的，你可以咨詢12366看當(dāng)?shù)氐牧鞒痰模娮佣悇?wù)局剛上線流程不太統(tǒng)一的

2023加油 追問

2019-12-13 14:33

老師，只是在說沖紅的問題，和我的問題貌似不符合

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:35

你的意思是說怎么做賬嗎？還是請你明確一下以便于老師的解答的

2023加油 追問

2019-12-13 14:37

一般納稅人在開專票時將稅率開錯開成了3%，并且已報稅，未扣款，才發(fā)現(xiàn)錯了，購貨方未認證，怎么處理？

2023加油 追問

2019-12-13 14:37

包括票還有做賬

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:47

1.發(fā)票按照剛才說的方法處理
2.賬簿將分錄沖掉重新寫就行的
發(fā)票開錯后進行沖紅處理時 借:應(yīng)收賬款(紅字金額) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字金額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額(紅字稅額)
發(fā)票重開時 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款
3.報稅的時候 兩者的差額匯總數(shù)，就是你的申報數(shù)
老師盡力啦啊，千萬不要給差評的，有需要再追問的啊

2023加油 追問

2019-12-13 14:55

報稅那塊呢？這個是不好解決，因為上次出現(xiàn)過一次，導(dǎo)致鎖盤，所以我就想弄清楚怎么處理比較好

2023加油 追問

2019-12-13 14:56

有一個朋友說把3%那部分填到未開票收入里面，下個月重新開13%的

龍楓老師 解答

2019-12-13 15:01

不能填寫到未開票收入的，對3%填寫到對應(yīng)稅率填寫負數(shù)，然后13%正常填寫