maize老師 解答

2019-12-12 09:06

http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html固定資產，看你們是那種情況

Jeck 追問

2019-12-12 09:33

是不能進項稅額轉出？

maize老師 解答

2019-12-12 09:34

不需要進項稅額轉出，你這個不是銷售么，銷售做銷項稅額就可以

Jeck 追問

2019-12-12 09:36

嗯，是考慮成本賬務，借：其他業務成本 貸：原材料 廢料 ？

maize老師 解答

2019-12-12 09:39

借：其他業務成本 貸：原材料 廢料  可以

Jeck 追問

2019-12-12 09:46

嗯，分不清楚是不是固定資產，那我做計銷項稅率是按照13%？

maize老師 解答

2019-12-12 09:48

需要去查賬才好，你去查清楚，這個做賬不一樣

Jeck 追問

2019-12-12 11:02

領導說先掛其它應收賬款，下個月調整，可以？

Jeck 追問

2019-12-12 11:02

現在沒有相關單據

maize老師 解答

2019-12-12 11:10

...那現在這樣吧，按你們領導說做吧

Jeck 追問

2019-12-12 17:10

公司經營業務變化和公司搬家，很多物料都要處理，如果要進項轉出，需要滿足什么條件？

maize老師 解答

2019-12-12 17:14

為啥要轉出，這個可以抵扣啊，不能抵扣才需要轉出，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失，購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務不得抵扣。

Jeck 追問

2019-12-12 17:18

哦，只要是正常損失報廢就不轉出。那如果可以提供領導批準報廢單據和明細就可以？擔心單據問題

maize老師 解答

2019-12-12 17:24

你這個要是賣廢品做無票收入就可以，這個不需要轉出，，收廢品那個人給你們開收據就可以

Jeck 追問

2019-12-12 17:41

借：待處理財產損益—待處理流動資產損益
貸：原材料  可報廢金額很大，后續賣掉金額應該很少，之間差異計入管理費用還是營業外支出？

Jeck 追問

2019-12-12 17:42

就是要每月分攤

maize老師 解答

2019-12-12 17:46

那你這個非正常損失是需要進項稅額轉出

maize老師 解答

2019-12-12 17:48

管理原因造成才做管理費用，沒有原因這個做營業外支出

Jeck 追問

2019-12-12 18:10

哦，這樣做分錄需要進項轉出？那正常損失分錄是借銀行，貸原材料？

maize老師 解答

2019-12-12 18:12

你這個非正常是需要轉出，不得抵扣，那正常損失分錄是借銀行，貸原材料？ 你這個有收到錢，這個啥情況

Jeck 追問

2019-12-12 18:21

明白了，這個科目含義，所以要轉出。待處理財產損益科目用于企業在清查財產過程中查明的財產盤盈、盤虧和毀損的價值

Jeck 追問

2019-12-12 18:22

如果目前只是分出哪些物料需要變賣性質，分錄怎么錄？

Jeck 追問

2019-12-12 18:24

目前只是清理出來，還沒有變賣

maize老師 解答

2019-12-12 18:28

處理盤盈、盤虧和毀損沒有這個，就先不做這個，固定資產才需要清理，別的周轉材料不處理

maize老師 解答

2019-12-12 18:32

如果目前只是分出哪些物料需要變賣性質，分錄怎么錄？ 不做處理，你自己做Excel登記下