老師：一般納稅人用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，月末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-11 17:53

你好，月度需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄的
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）

西紅柿追問(wèn)

2019-12-11 18:02

老師：如果一直都沒(méi)有做月末結(jié)轉(zhuǎn)，只是在交稅的時(shí)候做一筆：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，這有影響不？

鄒老師解答

2019-12-11 18:05

你好，有影響，屬于遺漏了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄了

西紅柿追問(wèn)

2019-12-11 18:08

可是稅額沒(méi)少交呀，還是用銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差來(lái)交稅的

鄒老師解答

2019-12-11 18:10

你好，稅額確實(shí)沒(méi)有少交，但是分錄有遺漏了

西紅柿追問(wèn)

2019-12-11 18:19

老師：關(guān)于這個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里的一般納稅人和小規(guī)模納稅人月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)之分，有沒(méi)有相關(guān)的文件說(shuō)明呀？

鄒老師解答

2019-12-11 18:20

你好，這個(gè)是沒(méi)有具體文件來(lái)規(guī)定這方面的
你可以找到相應(yīng)書(shū)籍學(xué)習(xí)一下小規(guī)模納稅人與一般納稅人增值稅賬務(wù)處理的區(qū)別

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你好，這個(gè)你直接入費(fèi)用就行。答
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中午好親，我看下題哈答
老師過(guò)節(jié)好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業(yè)設(shè) 問(wèn)

嗯可以的同學(xué)你稍嗯可以的同學(xué)你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個(gè)這里船嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個(gè)這里船不太方便嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個(gè)這里傳不大方便的呀答
企業(yè)納稅籌劃過(guò)程中，該企業(yè)的涉稅情況要看企業(yè)年問(wèn)

你好，這個(gè)要看你具體看什么，這兩個(gè)都是屬于稅金有關(guān)的，但是企業(yè)整體的稅金的話還是看應(yīng)交稅費(fèi)。答
@何江老師，如果是福利費(fèi)是直接填在福行費(fèi)那一行就問(wèn)

同學(xué)你好，對(duì)的，如果是福利費(fèi)是直接填在福行費(fèi)那一行就行。答

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