今天你學習了嗎？ 追問

2019-12-11 16:33

確認收入的時候需要減去這10%嗎？請問確認收入及退稅的分錄怎么寫？

答疑蘇老師 解答

2019-12-11 16:37

你好確認收入 需要減去這10% (1)貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:

借:應收賬款(或銀行存款等)

貸:主營業務收入(或其他業務收入等)

(2)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:

借:主營業務成本

貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出)

(3)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的應退稅額做如下會計處理:

借:應收補貼款--出口退稅

貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)(4)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:

借:應交稅金--應交增值稅(出口抵減內銷應納稅額)

貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)

(5)收到出口退稅款時,做如下會計處理:

借:銀行存款

貸:應收補貼款--出口退稅

今天你學習了嗎？ 追問

2019-12-11 16:44

此處確認收入。怎么沒有扣10%？

答疑蘇老師 解答

2019-12-11 16:50

你好 這個單價是不含稅單價 所以是不用扣10%的