高效取證班1期南風客 追問

2019-12-09 20:22

老師，2018年12月中本年累計利潤總額是631.51  2019年1月的利潤總額為5610.38 企業所得稅為63.15 是不是說明企業所得稅利率是10%

鄒老師 解答

2019-12-09 20:32

你好，2018年12月中本年累計利潤總額是631.51，企業所得稅為63.15，這里說明所得稅稅率是10%

高效取證班1期南風客 追問

2019-12-09 20:42

2019年1月利潤總額5610.38 所得稅費用63.15 2月到3月沒有發生業務,4月的利潤總額本年累計是5460.67 累計的所得稅為343.67  4月本月的利潤總額是-149.71 所得稅費用是280.52 這個280.52是怎么算出來的呢，用老師的方法算不出來 按照10%的所得稅稅率算不出

鄒老師 解答

2019-12-09 20:45

你好，如果同樣是小型微利企業，今年開始應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
但是根據你提供的數據，所得稅費用也不等于利潤總額的5%
你能提供一下你單位2019年第一季度所得稅申報表圖片嗎？（我好檢驗你提供的利潤總額，所得稅費用與你單位申報表數據是否一致）

高效取證班1期南風客 追問

2019-12-09 20:49

老師，我是新手，不知道哪里找得到這個申報表

鄒老師 解答

2019-12-09 20:52

你好，那你提到的利潤總額5610.38 所得稅費用63.15這兩個數據是根據什么得來的呢？
數據不能隨便假設的，及時是假設而需要符合利潤總額*所得稅稅率=所得稅費用  這個勾稽關系才是的，如果不符合就可能對提問造成誤導

高效取證班1期南風客 追問

2019-12-09 20:59

好的謝謝老師，我剛剛去查了，我再研究一下

鄒老師 解答

2019-12-09 20:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝