平淡的溫暖 追問

2019-12-07 20:24

年應納稅所得額，我季度末報季度所得稅的時候是只計算本季度的所得額嗎？

平淡的溫暖 追問

2019-12-07 20:24

所得稅季報如何確定所得額呢？

meizi老師 解答

2019-12-07 20:32

你好 比如第二季度所得稅=1-6月利潤總額相加，乘以5%或者10%，減去一季度已交的企業所得稅

平淡的溫暖 追問

2019-12-07 20:40

比如第四季度的所得稅中所得額的計算是1至12月利潤總額合計乘以所得稅率減去1至9月交的所得稅，是這樣的嗎

meizi老師 解答

2019-12-07 20:44

嗯 是的 需要減去之前繳納的

平淡的溫暖 追問

2019-12-07 20:47

那如果甲公司是小微企業，年應納稅所得額是九十萬元，是用90萬乘以25%再乘以20%嗎？

meizi老師 解答

2019-12-07 20:47

你好 是的   100萬以下 直接90萬*5%

平淡的溫暖 追問

2019-12-07 20:53

那那個減按25%是什么意思呢？

meizi老師 解答

2019-12-07 20:55

就是25%按20%的稅率   乘以起來就是5%

平淡的溫暖 追問

2019-12-07 20:55

那如果第四季度，應納稅所得額是280萬，是用280萬乘以50%再乘以20%嗎？

meizi老師 解答

2019-12-07 21:03

你好  看下100萬*5%+（280-100）*10%來計算：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

平淡的溫暖 追問

2019-12-07 21:21

好的，謝謝

meizi老師 解答

2019-12-08 09:36

不客氣 幫到你就好