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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-04-08 11:01

老師,你這個分錄是計提的吧,不是交完稅的吧,沒有出現(xiàn)銀行存款這個科目啊

宋謙 追問

2016-04-08 11:04

上個月沒有計提,直接交稅,分錄怎么寫

宋生老師 解答

2016-04-08 10:59

您好!借營業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅/城建稅/教育費(fèi)附加等。

宋生老師 解答

2016-04-08 11:03

您好!交稅的時候,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅/城建稅/教育費(fèi)附加等  貸:銀行存款。

宋生老師 解答

2016-04-08 11:09

您好!您可以這個月補(bǔ)充計提,然后再做交稅的分錄。

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相關(guān)問題討論
你好, 可以的,你的理解很對
2020-07-15 11:27:35
奇了怪了,是沒填錯哈,
2021-10-17 17:13:34
你好, 城市維護(hù)建設(shè)稅按照納稅人所在地實(shí)行差別稅率:1。市區(qū)的適用稅率為7%。2。縣城、建制鎮(zhèn)的適用稅率為5%。3。其他地區(qū)的適用稅率為1%。
2021-04-27 23:46:34
你好,是應(yīng)交增值稅的7%,小規(guī)模納稅人減半(市區(qū)7%,縣級5%,農(nóng)村1%)
2019-07-11 16:28:37
看具體情況 教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金 根據(jù)《關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》(財稅[2016]12號)文件規(guī)定: 自2016.1.2起,將免征教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金的范圍,由服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 現(xiàn)行的按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人; 注:繳納義務(wù)人既包括一般納稅人,也包括小規(guī)模納稅人 小規(guī)模不超過30萬普票免增值稅和附加稅 城建減半 超過30萬附加和城建都減半 代開專票不超過30萬增值稅不免,城建減半,附加免。
2019-07-05 17:55:35
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