老師,我想問(wèn)一下增值稅增量留底退稅是怎么計(jì)算的,比如我11月份留底稅是100,那我這增量倒推回去是不是減5月份的留底稅?
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于2019-12-05 21:05 發(fā)布 ??1549次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱(chēng): 中級(jí)職稱(chēng)
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你好同學(xué),生產(chǎn)型復(fù)雜。外貿(mào)企業(yè)都是這樣的。
2023-12-21 12:36:38

您好,是的,連續(xù)6個(gè)月的
2019-12-05 21:33:37

條件:需要的資料如下:
1、《軟件產(chǎn)品增值稅退稅申請(qǐng)表》(打印)(附件一)一份(公章);
2、 《退稅申請(qǐng)書(shū)》(辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取)原件及一份復(fù)印件;?
3、 應(yīng)退稅款完稅證明復(fù)印件;兩份(公章),其中一份裁減為與《退稅申請(qǐng)書(shū)》大小一致(此完稅證明必須是稅票,若是銀行的收款回單,請(qǐng)到辦稅廳換成稅票并到扣款銀行加蓋“銀行收訖”章后再?gòu)?fù)印);?
4、 退稅月份應(yīng)交稅金明細(xì)賬、申報(bào)表(受理申報(bào)專(zhuān)章)復(fù)印件。(申報(bào)表由企業(yè)加蓋公章%2B主管稅務(wù)官員簽字%2B加蓋辦稅服務(wù)廳“受理申報(bào)專(zhuān)章”,受理人員請(qǐng)注意審核申報(bào)表上有無(wú)即征即退信息);?
5、 另請(qǐng)打印《軟件企業(yè)增值稅退稅審批表》一式三份、《稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證》各兩份,《國(guó)家稅務(wù)局涉稅事項(xiàng)審核審批單》一份。
二、
1.軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法:
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×13%
2.沒(méi)有時(shí)限要求,預(yù)計(jì)退稅的時(shí)間一般是納稅申報(bào)的次月。
2020-07-17 10:30:25

你好,首先有軟件證書(shū),然后開(kāi)具軟件產(chǎn)品發(fā)票,超過(guò)3個(gè)點(diǎn)的稅負(fù)實(shí)行即征即退,退稅申請(qǐng)是納申報(bào)表,完稅憑證和,退稅申請(qǐng)表去稅務(wù)局辦理的呢
2019-04-18 16:57:53

你好!應(yīng)該按退稅后的,也就是實(shí)際負(fù)擔(dān)的稅金來(lái)算
2018-11-20 16:37:14
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