???? 追問

2019-04-18 17:01

嵌入式軟件即征即退銷售收入，進項稅額抵扣怎么算？設備銷售時都沒有區分

王晶老師 解答

2019-04-18 17:04

哦哦，嵌入式是如果發票的明細屬于這個軟件里面的就可以抵扣的呢，看一下這個計算嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算：
1．嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法
即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3%
當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額
當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×17%
2．當期嵌入式軟件產品銷售額的計算公式
當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 
計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定：
①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。
計算機硬件、機器設備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設備成本×（1+10%）

???? 追問

2019-04-18 17:28

老師，平時在做賬時，或工作中應該注意哪些問題？申請退稅時能好辦一些

王晶老師 解答

2019-04-18 17:38

做賬是吧需要退稅的和平時銷售的貨物收入，做二級明細