老師我想問下我們公司是建筑業，2019.10我們有一個簡易計稅項目對外開具了發票，這個簡易計稅項目有分包也取得了分包發票，因為之前對簡易計稅分包扣除增值稅這塊不是很明白，2019.10申報時也沒有做分包扣除，2019.11也申報扣款了，我下個月還能怎么處理把這個分包的增值稅怎么扣除嗎

董老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-12-05 11:22

您好，如果發票已經指定那個項目，是不能再扣除的。
如果發票沒有指定項目。可以在其他簡易計稅項目扣除或者在一般納稅項目進行扣除

山楂欠追問

2019-12-05 11:28

發票備注了項目，老師沒有指定項目如何在一般項目扣除，這是普票，一般項目如何扣

山楂欠追問

2019-12-05 11:32

還有老師，如果簡易計稅項目當月開票了發票，分包發票后期才取得，那后期這個要包發票都不能用了嗎

董老師解答

2019-12-05 11:41

普票不能扣除，我以為是專票。有些分包是代開專票或者本身就是一般納稅人。
如果是簡易計稅項目，需要盡早取得分包的發票。您這個是預繳還是最后申報，如果是預繳，還可以在以后期間抵減，如果不是預繳，就很難了。

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