一般納稅人建筑外地預繳款時，借:應交稅費-應交增值稅-已交稅款貸:庫存現金。只寫了這個分錄，應該還有其他增值稅分錄，應該怎么結轉到增值稅里去

venus老師

職稱：中級會計師

2019-12-04 16:45

借：應交稅費—預繳增值稅貸：銀行存款申報時：借：應交稅費—未繳增值稅貸：應交稅費—預繳增值稅

學堂用戶_ph484918 追問

2019-12-04 16:51

關鍵是本地核算得時候，進項大于銷項，本地不用交稅，用不上未繳增值稅這個科目。相當于公司永遠直會在外地預繳增值稅，本地抵扣掉了不用交一分錢，那么這個預繳的一直掛在預繳里，走不出去了？

學堂用戶_ph484918 追問

2019-12-04 16:56

公司只在外地預繳2%的增值稅，回來核算的增值稅被材料票抵完了，這個掛在預繳稅款里，在應交增值稅的借方，實質是像可抵扣的進項嗎？

venus老師解答

2019-12-04 16:59

那就進入應交稅費——已交增值稅

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老師你好，供應商發出的出庫單上有額外的運費，但是問

您好，這個計入到庫存商品的成本里面答

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