您好！我在免抵退申報系統完成匯總申報后，將數據上傳到出口退稅平臺，自檢處理失敗，網報服務系統錯誤：申報匯總計算有誤，請問這是什么問題呢

樸老師

職稱：會計師

2019-12-04 16:20

你的計算不對，你去看下，是不是差一分

同學你好出口服務是免稅的可以申報但是社保免稅

2021-04-19 11:22:49

你的計算不對，你去看下，是不是差一分

2019-12-04 16:20:46

同學你好這個是可以的

2021-04-19 18:03:25

你好，同學。你首先是在出口系統申報，然后再電子稅務局增值稅申報

2019-12-03 18:05:20

免抵退稅的計稅依據　　以出口企業開具的出口發票上的離岸價格為準，以其他加工條件成交的，應扣除按會計制度允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。若出口發票不能如實反映離岸價，企業應以實際離岸價申報免抵退稅，否則稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國增值稅暫行條例》予以核定。　　二、舉例說明　　（一）某生產企業2008年6月一般貿易出口貨物折合人民幣100萬元，內銷60萬元，當期進項稅額為16萬元，適用征稅率17％，退稅率13％，計算應納稅款、應退稅額和免抵稅額　　第一步：計算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）＝100×（17％－13％）＝4萬元。　　第二步：計算“當期應納稅額”。當期應納稅額＝內銷收入×征稅率－（當期進項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額）＝60×17％－（16－4）＝－1.8萬元。　　第三步：計算“免抵退稅額”。免抵退稅額＝外銷收入×退稅率＝100×13％＝13萬元。　　第四步：取當期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當期應退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額。　　由于留抵稅額1.8萬元&lt;免抵退稅額13萬元，因此當期應退稅額＝1.8萬元，免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額＝13－1.8＝11.2萬元。　　因此，該生產企業2008年6月應交增值稅0元，應退增值稅1.8萬元，免抵稅額11.2萬元。

2019-12-03 17:39:39

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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