老師，自行開發的房地產行業，房子現在還沒有建好，但是已經向客人收預收款銷售了。有些客人需要發票辦理房貸，我們開具的發票是第六大項第二項里面的“銷售自行開發的房地產預收款”不征稅發票，然后需要繳納3%的預交增值稅。然后這種情況我們要怎么申報呢？

宇飛老師

職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師

2019-12-04 15:13

您好，直接填寫增值稅預繳稅款表前往窗口申報，表格可以去稅務局網站下載填好蓋章。增值稅=開票金額/(1+5%)*3%

宇飛老師解答

2019-12-04 15:14

不同地方稅務局系統可能不一樣，你可以看下電子稅務局有沒有地方填寫，我們這邊反正還沒有這個功能，只能前往柜臺辦理。

宇飛老師解答

2019-12-04 15:15

上面5%是適用老項目（2016年5月1日前），之后的要按照9%，對應好計算。

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