小七 追問(wèn)

2022-04-24 17:11

假如第1個(gè)月暫估收入10萬(wàn)，暫估銷項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)元，開(kāi)票收入10萬(wàn)，開(kāi)票銷項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)元，銷項(xiàng)一共2.6萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)元，第1個(gè)月共繳納稅款1.6萬(wàn)元，稅款已繳納。但實(shí)際除去暫估收入，第1個(gè)月開(kāi)票金額應(yīng)該繳納的稅款是1.3-1=0.3萬(wàn)元，第2個(gè)月將第1個(gè)月的暫估收入開(kāi)票后，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額一共2.6萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)元，應(yīng)繳納0.6萬(wàn)元，現(xiàn)在做異常申報(bào)，要退多少稅？

小七 追問(wèn)

2022-04-24 17:16

如果在第2個(gè)月先繳納了稅款，再重新申報(bào)，沖回前期的暫估收入稅額1.3萬(wàn)，則無(wú)需繳稅，那第3個(gè)月申請(qǐng)退稅的是第2個(gè)月已繳納的0.6萬(wàn)元？還是第1個(gè)月已繳納的1.3萬(wàn)元（1.6-0.3）

曹老師在線 解答

2022-04-24 17:18

同學(xué)：您好。
1月申報(bào)無(wú)票收入10，增值稅1.3
2月開(kāi)票10，增值稅1.3，申報(bào)時(shí)：開(kāi)票處：10，未開(kāi)票處：-10，增值稅1.3+（-1.3）=0

小七 追問(wèn)

2022-04-24 17:21

2月稅款已經(jīng)交了，現(xiàn)在要退多少？

曹老師在線 解答

2022-04-24 19:45

同學(xué)：您好。要么改報(bào)表，退稅，要么在申報(bào)把未開(kāi)票金額減掉。

曹老師在線 解答

2022-04-24 19:46

退交重復(fù)的，就行了。