程阿夢。 追問

2019-12-04 09:42

不是很明白。比如說去年我公司研發(fā)費用是36萬。然后我老板問我是加計扣除之前是36萬還是之后是36萬。然后我老板又跟我說有1.75的點。

程阿夢。 追問

2019-12-04 09:42

我可以在什么地方可以看到去年的加計扣除？我這個36萬我是在金蝶軟件里面看到的。

軼塵老師 解答

2019-12-04 09:45

賬上研發(fā)支出的發(fā)生額乘以1.75 就是合計可以扣除的數(shù)字

程阿夢。 追問

2019-12-04 09:52

老師。怎么算的？你用36萬算給我看一下？然后我老板說是有獎勵補助的。這個扣除的數(shù)字是什么意思？就比如說可以扣除1萬。是說本來要交1萬的稅。然后可以扣除就不用交了嗎？還是說本來還差1萬的成本票。這個1萬的成本票就不用找了可以扣除？

軼塵老師 解答

2019-12-04 09:53

你賬上研發(fā)支出累計36萬  那么申報表里面可以扣除的金額就是36*（1+75%）

程阿夢。 追問

2019-12-04 10:12

怎么算的可以扣除63萬。是我算錯了嘛？

軼塵老師 解答

2019-12-04 10:13

就是63萬啊    本身發(fā)生額36萬  加計75%

程阿夢。 追問

2019-12-04 10:27

這個63萬是說你有63萬的營業(yè)額不需要交稅是這個意思嗎？

軼塵老師 解答

2019-12-04 10:31

是的 就是這個可以抵扣收入

程阿夢。 追問

2019-12-04 10:42

這個抵扣是什么時候可以抵扣？怎么抵扣？

軼塵老師 解答

2019-12-04 10:47

企業(yè)所得稅匯算清繳的時候填寫表格進行抵扣

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:19

那如果我最后一個季度交了企業(yè)所得稅的話。匯算清繳的時候抵扣是不是就會把錢退回來給我？

軼塵老師 解答

2019-12-04 11:23

匯算清繳多退少補

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:26

那老師。這個研發(fā)費用現(xiàn)在是在管理費用下面還是單獨列一個出來？

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:58

老師。我看我的金蝶軟件上面有個4108研發(fā)支出。然后管理費用下面又有個5502.35研發(fā)費用。然后2018年也是做的5502.35的管理費用下面的研發(fā)費用。為什么單獨列支的4108的研發(fā)支出上面也有信息。為什么2019年的就沒有？

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:59

軼塵老師 解答

2019-12-04 15:02

管理費用-研發(fā)支出的本年累計發(fā)生額

程阿夢。 追問

2019-12-04 15:17

我看2018年是每個月結(jié)轉(zhuǎn)。
借：管理費用-研發(fā)費用-差旅費。
     貸：研發(fā)支出-差旅費。
然后我2019年沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我把以前沒結(jié)轉(zhuǎn)的全部結(jié)轉(zhuǎn)到這個月可以嗎？

軼塵老師 解答

2019-12-04 15:18

只能把2019年發(fā)生的轉(zhuǎn)入管理費用-研發(fā)費用

程阿夢。 追問

2019-12-04 15:44

2019年的研發(fā)費用就在管理費用下面啊。

軼塵老師 解答

2019-12-04 15:45

是的 你的理解正確