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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-04 09:36

就是你的研發(fā)支出在本身抵扣所得稅的基礎(chǔ)上還可以加計扣除75%,比如本期研發(fā)支出100 那么另外還可以抵扣75的所得

程阿夢。 追問

2019-12-04 09:42

不是很明白。比如說去年我公司研發(fā)費用是36萬。然后我老板問我是加計扣除之前是36萬還是之后是36萬。然后我老板又跟我說有1.75的點。

程阿夢。 追問

2019-12-04 09:42

我可以在什么地方可以看到去年的加計扣除?我這個36萬我是在金蝶軟件里面看到的。

軼塵老師 解答

2019-12-04 09:45

賬上研發(fā)支出的發(fā)生額乘以1.75 就是合計可以扣除的數(shù)字

程阿夢。 追問

2019-12-04 09:52

老師。怎么算的?你用36萬算給我看一下?然后我老板說是有獎勵補助的。這個扣除的數(shù)字是什么意思?就比如說可以扣除1萬。是說本來要交1萬的稅。然后可以扣除就不用交了嗎?還是說本來還差1萬的成本票。這個1萬的成本票就不用找了可以扣除?

軼塵老師 解答

2019-12-04 09:53

你賬上研發(fā)支出累計36萬  那么申報表里面可以扣除的金額就是36*(1+75%)

程阿夢。 追問

2019-12-04 10:12

怎么算的可以扣除63萬。是我算錯了嘛?

軼塵老師 解答

2019-12-04 10:13

就是63萬啊    本身發(fā)生額36萬  加計75%

程阿夢。 追問

2019-12-04 10:27

這個63萬是說你有63萬的營業(yè)額不需要交稅是這個意思嗎?

軼塵老師 解答

2019-12-04 10:31

是的 就是這個可以抵扣收入

程阿夢。 追問

2019-12-04 10:42

這個抵扣是什么時候可以抵扣?怎么抵扣?

軼塵老師 解答

2019-12-04 10:47

企業(yè)所得稅匯算清繳的時候填寫表格進行抵扣

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:19

那如果我最后一個季度交了企業(yè)所得稅的話。匯算清繳的時候抵扣是不是就會把錢退回來給我?

軼塵老師 解答

2019-12-04 11:23

匯算清繳多退少補

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:26

那老師。這個研發(fā)費用現(xiàn)在是在管理費用下面還是單獨列一個出來?

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:58

老師。我看我的金蝶軟件上面有個4108研發(fā)支出。然后管理費用下面又有個5502.35研發(fā)費用。然后2018年也是做的5502.35的管理費用下面的研發(fā)費用。為什么單獨列支的4108的研發(fā)支出上面也有信息。為什么2019年的就沒有?

程阿夢。 追問

2019-12-04 11:59

軼塵老師 解答

2019-12-04 15:02

管理費用-研發(fā)支出的本年累計發(fā)生額

程阿夢。 追問

2019-12-04 15:17

我看2018年是每個月結(jié)轉(zhuǎn)。
借:管理費用-研發(fā)費用-差旅費。
     貸:研發(fā)支出-差旅費。
然后我2019年沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我把以前沒結(jié)轉(zhuǎn)的全部結(jié)轉(zhuǎn)到這個月可以嗎?

軼塵老師 解答

2019-12-04 15:18

只能把2019年發(fā)生的轉(zhuǎn)入管理費用-研發(fā)費用

程阿夢。 追問

2019-12-04 15:44

2019年的研發(fā)費用就在管理費用下面啊。

軼塵老師 解答

2019-12-04 15:45

是的 你的理解正確

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相關(guān)問題討論
你好!你的問題是什么呢
2024-05-30 17:25:40
都是100%哦,優(yōu)惠稅率是15%的企業(yè)所得稅稅率
2024-05-18 16:56:34
是高新就不需要看行業(yè)都能加計100%嗎?
2023-05-30 18:29:44
您好 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告財政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號 為進一步激勵企業(yè)加大研發(fā)投入,支持科技創(chuàng)新,現(xiàn)就企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題公告如下: 一、制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,自2021年1月1日起,再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,自2021年1月1日起,按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 本條所稱制造業(yè)企業(yè),是指以制造業(yè)業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù),享受優(yōu)惠當年主營業(yè)務(wù)收入占收入總額的比例達到50%以上的企業(yè)。制造業(yè)的范圍按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T?4754-2017)確定,如國家有關(guān)部門更新《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》,從其規(guī)定。收入總額按照企業(yè)所得稅法第六條規(guī)定執(zhí)行。 二、企業(yè)預(yù)繳申報當年第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時,可以自行選擇就當年上半年研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策,采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤鞭k理方式。 符合條件的企業(yè)可以自行計算加計扣除金額,填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》享受稅收優(yōu)惠,并根據(jù)享受加計扣除優(yōu)惠的研發(fā)費用情況(上半年)填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)。《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)與相關(guān)政策規(guī)定的其他資料一并留存?zhèn)洳椤?企業(yè)辦理第3季度或9月份預(yù)繳申報時,未選擇享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的,可在次年辦理匯算清繳時統(tǒng)一享受。
2022-08-08 20:15:49
意思是都可以加計扣除的嗎?好像聽說其他費用不可以超過10%有這回事嗎
2021-03-25 17:25:17
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