鄒老師 解答

2019-11-30 16:46

是補交當年的企業所得稅，還是以前年度的企業所得稅

安 追問

2019-11-30 16:46

匯算清繳補繳的企稅

鄒老師 解答

2019-11-30 16:47

你好
借；利潤分配——未分配利潤   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

安 追問

2019-11-30 16:47

老師，我都想知道

鄒老師 解答

2019-11-30 16:48

你好，匯算清繳補交
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
當年補交當年的企業所得稅 
借；所得稅費用，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

安 追問

2019-11-30 16:53

老師，不是以前年度損益調整嗎，這個是小企業會計準則的嗎

鄒老師 解答

2019-11-30 16:54

你好，正常來說跨年的是通過以前年度損益調整調整科目核算，但是你選擇的是小企業會計準則，小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，所以就通過利潤分配——未分配利潤科目核算了

安 追問

2019-11-30 16:56

老師，那個補繳當年的企稅，就是我們每個季度預繳的企稅的分錄吧

鄒老師 解答

2019-11-30 16:56

你好，是的，補交當年的這樣做分錄
借；所得稅費用，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款