超級的花生 追問

2019-11-29 17:14

借:預收賬款
貸:預付賬款

超級的花生 追問

2019-11-29 17:14

因為我們預付預收賬款余額都挺多的

郭老師 解答

2019-11-29 17:18

二級科目是一個客戶的嗎？

超級的花生 追問

2019-11-29 19:39

不是，只有同一個客戶的才能沖是嗎

郭老師 解答

2019-11-29 19:54

是的，同一個客戶的可以
你做在建工程完工轉固定資產吧，畢竟你們實際有這個

超級的花生 追問

2019-11-29 19:57

但是當時是私人承包的所以沒有發票，所以之前的會計直接，借:預付賬款
貸:庫存現金

超級的花生 追問

2019-11-29 19:57

沒有計入到在建工程

郭老師 解答

2019-11-29 20:01

現在補做上就可以

超級的花生 追問

2019-11-29 20:19

但是沒有增值稅票，之前也沒計入到在建工程，現在直接從在建工程轉到固定資產，不就不平了嗎，況且已經是2015年就建成了，現在轉入固定資產會不會有風險？

郭老師 解答

2019-11-29 20:25

在建工程貸，預付賬款，借固定資產貸，在建工程，這個分錄怎么會不平
不做帳，實記有會有風險。

超級的花生 追問

2019-11-29 20:33

哦哦哦，那摘要寫錯賬更正，然后是借:在建工程
貸:預付賬款
然后再借:固定資產
貸:在建工程？？？
那我們公司15年就建成了，現在轉入固定資產的話，要把這幾年的折舊一次性補提完嗎，還是？

郭老師 解答

2019-11-29 20:43

是
折舊補計提就可以

超級的花生 追問

2019-11-29 21:04

那我們公司15年成立的，要把15年一直到現在的折舊一次性補提？？

郭老師 解答

2019-11-29 21:06

是的，一次補就可以的，

超級的花生 追問

2019-11-29 21:08

會存在稅務風險什么的嗎

郭老師 解答

2019-11-29 21:08

沒有風險的，這是實際業務
你長期掛帳預付賬款有風險

超級的花生 追問

2019-11-29 21:12

那補提折舊的話后期需要稅務方面怎么調整嗎

郭老師 解答

2019-11-29 21:12

你用以前年度損益調整補，不需要調整