我對稅務一點都不熟悉，您能給我講一下最基本的外賬做賬流程嗎主要是關于增值稅和進項稅的謝謝

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-11-27 14:11

按發票確認收入，你收到發票做成本和費用，之后按銀行回單做賬，做完之后結轉成本，計提折舊，計提工資，等等你銷售就有銷項稅額，你采購取得專票認證有進項稅額，月末時候就把這個銷項稅額，進項稅額結轉到轉出未交增值稅下面去

???? 追問

2019-11-27 14:14

現在有一張6月的稅控服務費的專票和11月的飛機票，我目前做的稅控的服務費是可以全額抵扣的，直接全額抵扣,，飛機票可以抵扣九個點的進項稅。這些票我在網上搜了一下說不用認證，為什么不用認證呢？那咱認證的時候都是需要認證哪些？有什么需要注意的

maize老師解答

2019-11-27 14:23

回復你了，不要重復問，記得申報期需要簽名確認稅控設備及服務費全額抵減申報表填報
填寫申報表抵減稅控設備費用及發生的技術服務費前，企業需登錄深圳市電子稅務局網站，在“登記/認定/優惠/證明”一欄中，選擇“增值稅優惠備案”，點擊進入，填寫完整增值稅減免備案表之后方可進行抵減稅控設備費用及發生的技術服務費

一、一般納稅人
填報涉及表格：
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。