獨立核算的分公司月底的科目是不是應該這樣：借：主營業務收入貸：主營業務成本 管理費用等 本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：其他應付款-上交利潤季度末計提所得稅費用：借：所得稅費用貸：應交稅費-企業所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用

答： 您好，不需要做利潤分配的科目 這個可以年末在做

老師本年利潤貸方余額是不是根據營業收入（主營+其他+營業外收入）-成本費用（主營業務成本+費用+營業務支出），在減所得稅之前就是交第一季度所得稅的利潤

答： 本年利潤的貸方余額不是這么做的，他是你的凈利潤已經減去了第一季度的企業所得稅。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

021年（多記收入沖減、多記成本沖減）：4-1、借：利潤分配-未分配利潤 95,675,913.44貸：以前年度損益調整-主營業務收入 95,675,913.444-2、借：以前年度損益調整-主營業務成本 106,383,004.77貸：利潤分配-未分配利潤 106,383,004.77 4-3、借：以前年度損益調整-所得稅費用 2,676,772.83（10,707,091.33*25%） 貸：應交稅費-應交所得稅稅 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）老師，這筆調整分錄對嗎？

答： 同學你好 之前收入多做的嗎 直接紅沖收入就可以