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老師，貨運代理公司主營裝卸搬運和運輸代理業(yè)。像公司在其他合作客戶的地方租了個倉庫用作倉儲部，倉儲部所發(fā)生的業(yè)務(wù)是計入成本，還是營業(yè)費用去？公司也有夜班，那他要入哪個科目去
學(xué)員Ting
于2019-11-25 14:12 發(fā)布 ??945次瀏覽
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小劉老師
職稱： ,注冊會計師
2019-11-25 14:32
機動車開票廠家關(guān)聯(lián)到我這，我這要怎么辦才能又關(guān) 問
若機動車開票廠家已關(guān)聯(lián)到你處，要再關(guān)聯(lián)到其他商家，可通過開具機動車類增值稅專用發(fā)票實現(xiàn)。需確保在開票軟件中準確填寫購買方（即其他商家）信息，并在規(guī)格型號欄填寫正確的 “車輛識別代號 / 車架號”。發(fā)票上傳后，稅控系統(tǒng)會依據(jù)發(fā)票信息生成《機動車進銷流轉(zhuǎn)臺賬》，車輛信息將流轉(zhuǎn)至該商家名下。若涉及票據(jù)關(guān)聯(lián)，按系統(tǒng)提示將相關(guān)發(fā)票進行關(guān)聯(lián)操作即可。 答
請問 車輛購置稅是計入車輛成本 還是另外的科目？ 問
你好這個是記計入固定資產(chǎn)的成本 答
請問，一般納稅人公司甲為小規(guī)模公司已代采商品（原 問
問題一： 合適。甲公司提供代購服務(wù)屬 “經(jīng)紀代理服務(wù)”，一般納稅人按 6% 開服務(wù)費發(fā)票符合規(guī)定。 問題二： 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購再轉(zhuǎn)售（買斷式）：商品先入甲庫存，再售給乙； 若純代購（不墊付、發(fā)票直開乙）：商品直接歸乙，甲不確認庫存。 2. 分錄（按買斷式） 甲公司： 采購： 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費-進項稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務(wù)費）： 借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項稅 12.08 借：成本 100 貸：庫存商品 100 乙公司： 借：庫存商品 92.92 進項稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購分錄（甲不入庫） 甲： 借：銀行 118 貸：其他應(yīng)付款 113 收入 4.72 銷項稅 0.28 乙： 借：庫存商品 100 進項稅 13 服務(wù)費 4.72 進項稅 0.28 貸：銀行 118 答
應(yīng)發(fā)工資：61465個人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問
1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資61465 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13 其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保3759.04公積金5760， 3計提公司負擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62，其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
老師，發(fā)票開錯了，庫存只能13000千克，開發(fā)票15000千 問
學(xué)員您好！是您庫存只有13000，開了15000的票嗎 答
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