海闊天空 追問

2019-11-22 20:44

那老師如果小規模納稅人開票，季度超過了30萬，繳納了增值稅及附加稅，第二季度發現第一季度的票開錯了，客戶退回作廢了這張票，作廢后發現。第一季度實際應該達不到繳納增值稅的的額度，第一季度多交了稅，那這部分稅怎樣處理呢？前面的多交的稅可以退嗎？

汪晨老師 解答

2019-11-22 20:46

你好，不可以退的，沖減的是當期收人，不需要做任何處理

海闊天空 追問

2019-11-22 20:56

那老師，你的意思是說多交的稅是退不回來的？那如果說第二季度的銷售額還沒有超過30萬，第三季度，第四季度仍沒有超過30萬的話，年銷售額沒有超過120萬，正常來說，不超過120萬是不交稅的，像你說的，不做任何處理，那我第一季度交的稅，那不是白交了嗎？

汪晨老師 解答

2019-11-22 20:59

你好，年終匯算清繳時多退少補。

海闊天空 追問

2019-11-22 21:01

哦，一般多交了，是退不回來的，謝謝老師

汪晨老師 解答

2019-11-22 21:03

你好，年終匯算清繳上一年時，多退少補的。