購(gòu)買稅控盤的分錄：購(gòu)買報(bào)銷時(shí)：借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)480 貸：銀行存款增值稅抵扣減免時(shí) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款480 貸：開辦費(fèi) 480（紅字）這個(gè)是我前手會(huì)計(jì)做的分錄現(xiàn)在：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款出現(xiàn)借方余額480 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額480 我該做怎么調(diào)整才能寫雙方的余額為0呢？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-22 16:46

您好！你現(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款出現(xiàn)借方余額480

W 追問

2019-11-22 16:52

就直接對(duì)沖嗎？借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額480
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款480
是這樣嗎？備注寫什么好？需要什么附件說嗎？原本正確的抵扣分錄應(yīng)該是怎么樣的？

宋生老師解答

2019-11-22 16:52

你好！是的。原本正確的分錄就是有余額，不需要沖減的。

W 追問

2019-11-22 16:55

不需要沖減？
那我是不需要再補(bǔ)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額480
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款480
這個(gè)分錄的意思嗎？

宋生老師解答

2019-11-22 16:57

你好！是的。不需要補(bǔ)這個(gè)。

W 追問

2019-11-22 16:59

哦？那年底也不用管？一直就掛在賬上嗎？

宋生老師解答

2019-11-22 17:03

你好！是的。可以不用管。

W 追問

2019-11-22 17:18

為什么：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款這個(gè)科目不沖減的？
因?yàn)槲铱吹角叭巫鲂∮?0萬的免征增值稅沖減了
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款1000
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款1000
貸：營(yíng)業(yè)外收入1000
不太明白這兩者的區(qū)別

宋生老師解答

2019-11-22 17:22

你好！你是小規(guī)模企業(yè)嗎？他是把他做平了，但是沒有要求做平

W 追問

2019-11-22 17:34

是的。好的，謝謝。

宋生老師解答

2019-11-22 17:35

你好！不用客氣的了。