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價值觀
于2019-05-02 17:40 發布 ??1256次瀏覽
趙英老師
職稱: 中級會計師,財稅實操講師
2019-05-02 17:49
同學你好,不能抵扣的費用認證抵扣了,將認證的進項做轉出,再將轉出的數額計入到費用中。
價值觀 追問
2019-05-02 17:50
老師,方法2出來結果一樣,能否用的
2019-05-02 17:58
老師,你說的將認證進項做轉出,是1借管理費用 貸應交稅費-增值稅-進項稅額轉出 ?進項稅額轉出科目是過渡科目不能有對吧,這么結轉
趙英老師 解答
2019-05-02 20:32
轉出之后,將轉出額轉入費用。
2019-05-02 22:18
不是,老師,你說的轉出指什么?轉出額轉入費用是什么
2019-05-02 22:30
轉出的意思是,將之前做到進項抵扣的金額轉出來,因為不能抵扣,所以要轉出,轉出的金額直接入費用。發票應該是普票,普票應該全額入賬,沒有進項。分錄,借:應交稅費-應交增值稅「進項稅額轉出」貸:應交稅費-應交增值稅「進項稅額」再借:管理費用借:應交稅費-應交增值稅「進項稅額轉出」
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趙英老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,財稅實操講師
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