價值觀 追問

2019-05-02 17:50

老師，方法2出來結果一樣，能否用的

價值觀 追問

2019-05-02 17:58

老師，你說的將認證進項做轉出，是1借管理費用 貸應交稅費-增值稅-進項稅額轉出  ?進項稅額轉出科目是過渡科目不能有對吧，這么結轉

趙英老師 解答

2019-05-02 20:32

轉出之后，將轉出額轉入費用。

價值觀 追問

2019-05-02 22:18

不是，老師，你說的轉出指什么?轉出額轉入費用是什么

趙英老師 解答

2019-05-02 22:30

轉出的意思是，將之前做到進項抵扣的金額轉出來，因為不能抵扣，所以要轉出，轉出的金額直接入費用。發票應該是普票，普票應該全額入賬，沒有進項。
分錄，
借：應交稅費-應交增值稅「進項稅額轉出」
貸：應交稅費-應交增值稅「進項稅額」

再
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅「進項稅額轉出」