老師你好 我們是旅游行業一般納稅人,我想咨詢一下我們能開具專用發票給客人嗎?公司是實行全額開票,差額納稅。比如我們收了客人99元,開票99元,這99元能開具專用發票嗎?
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于2019-11-19 12:08 發布 ??2501次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2019-11-19 12:28
你好,《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)規定,試點納稅人提供旅游服務,可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額.
選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人,向旅游服務購買方收取并支付的上述費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票.
《國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號)規定,按照現行政策規定適用差額征稅辦法繳納增值稅,且不得全額開具增值稅發票的(財政部、稅務總局另有規定的除外),納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時,通過新系統中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印差額征稅字樣,發票開具不應與其他應稅行為混開.
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同學你好,一般納稅人可以抵扣的,按照發票稅額抵扣
2022-03-06 13:18:44

您好,小規模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開給小規模的增值稅專用發票,小規模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23

你好,可以的
向小規模通常是開具普通發票的
2017-09-15 11:42:00

可以的,但是要找稅務局代開
2015-10-11 18:23:31
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2019-11-19 12:32
小云老師 解答
2019-11-19 12:36
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2019-11-19 12:45
小云老師 解答
2019-11-19 13:05