Double No 追問

2019-11-16 17:16

老師，那為什么我上一任會計收到票只有在抵扣的時候才會做應交增值稅-進項稅呢，她收到票是沒有做賬的哦

鄒老師 解答

2019-11-16 17:21

你好，沒有做第二筆分錄？

Double No 追問

2019-11-16 17:24

老師，請問第二筆分錄指的是什么?。肯裾５亩际侵灰盏竭M項票都是要做賬的嗎？但是我看到的是，她只有抵扣的進項發票才做了分錄，她是不是怕進項做進去太多用不完，會產生留抵稅，怕稅局知道??？

鄒老師 解答

2019-11-16 17:25

你好
第二個分錄是結轉進項，銷項稅額，差額計入轉出未交增值稅
收到進項發票需要做購進分錄，月底需要根據進項，銷項情況做結轉增值稅分錄
有進項留抵也不一定稅局就會查啊，有留抵也是正常的，不一定每個月都必須繳納增值稅而不允許留抵的

Double No 追問

2019-11-16 17:33

老師，她是這樣做的，開出去的發票是根據進項來開的嗎，我看到她購入產品的金額就是抵扣的那部分，結轉成本也是抵扣的那部分啊？，她這樣操作可以嗎？就是沒有抵扣的就選不入賬，等有銷售的時候在做賬

鄒老師 解答

2019-11-16 18:25

你好
如果是貿易企業，是需要根據進項來開具銷項發票的
結轉成本=銷售數量*單位產品成本，不一定等于抵扣部分（因為有的可能購進并沒有對外銷售的）
可以沒有抵扣的先不入賬，等到認證抵扣了再入賬的

Double No 追問

2019-11-16 18:44

老師，我們是銷售安裝空調的一般納稅人企業來的，可以這樣操作嗎？認證的時候才入賬

鄒老師 解答

2019-11-16 18:45

你好，可以認證的時候入賬
也可以先入賬，之后月份再認證的

Double No 追問

2019-11-16 18:49

老師，認證的時候入賬才不會那么容易搞暈吧，哈哈

鄒老師 解答

2019-11-16 18:50

你好，容易不容易搞暈就需要看自己的做賬思路
與什么時候認證入賬沒有必然關系的