冬冬 追問

2019-11-12 12:26

當初是認證了計入進項稅額，但是當月就發(fā)現(xiàn)不能抵扣了。是稅控盤的錢，只能開專票，這樣怎么做呢？

立紅老師 解答

2019-11-12 12:29

你好，做正常的處理，再做進項稅轉(zhuǎn)出，最后再全額抵扣就可以了

冬冬 追問

2019-11-12 12:56

稅控盤和稅控服務費進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄借方具體是什么科目啊

立紅老師 解答

2019-11-12 13:03

你好，借：管理費用
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
在納稅申報時填寫進項稅額轉(zhuǎn)出信息。

冬冬 追問

2019-11-12 13:29

那這稅控盤和稅控服務費計入管理費用還要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入吧？另外進項稅額轉(zhuǎn)出是不是月底還要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

立紅老師 解答

2019-11-12 13:31

你好，計入管理費用不用轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。進項稅額轉(zhuǎn)出月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

冬冬 追問

2019-11-12 15:31

謝謝老師。但是這稅控盤的錢是全額抵扣的，那是不是也要計入營業(yè)外收入啊

立紅老師 解答

2019-11-12 15:37

你好，
稅控盤的錢支付時，
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金等
抵減時，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用

冬冬 追問

2019-11-12 15:51

謝謝老師。這減免稅款月底是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

立紅老師 解答

2019-11-12 16:48

你好，減免稅款月底不需要轉(zhuǎn)出

冬冬 追問

2019-11-12 17:21

謝謝老師，那月底不需要轉(zhuǎn)出，平不了啊。

立紅老師 解答

2019-11-12 17:25

你好，減免稅款在借方，貸方有銷項稅額等，會抵消。

冬冬 追問

2019-11-12 17:36

謝謝老師。但是如果不轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款這個科目還是會有余額啊。我理解的是不是有偏差了

立紅老師 解答

2019-11-12 17:38

你好，這個科目借方發(fā)生額和銷項稅額的貸方發(fā)生額會抵消。
不客氣的，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

冬冬 追問

2019-11-12 17:41

可是三級科目不一樣啊，怎么會抵消啊

立紅老師 解答

2019-11-12 17:42

你好，我們最終看的是應交稅費——應交增值稅這個科目的余額