gyeommi 追問

2020-03-12 13:37

我覺得我前面沒有表達清楚，是這樣的，我們原本銷項稅額9804.86元，進項稅額是6592.85元，專票已全部認證了。然后因為現在疫情優惠稅收政策，普票和電子票那部分可以免稅，那我們就只用交專票的銷項稅額是5100.34元。就導致了進項稅額大于銷項稅額，我們就想要將其中的3163.35元做進項稅額轉出。請問一下完整的會計分錄應該怎么做？

玲老師 解答

2020-03-12 13:48

進項稅轉出的分錄就是上面我寫給你的那個

玲老師 解答

2020-03-12 13:48

像你這種情況，不用做進項轉出抵扣不了了，可以自動留抵

gyeommi 追問

2020-03-12 13:53

就只做進項稅額轉出一筆分錄就可以了嗎？

gyeommi 追問

2020-03-12 13:56

轉出的話是將全部進項都轉出嗎？

玲老師 解答

2020-03-12 14:01

你好，轉出的是不能抵扣的進項 可以   抵扣的進項不用轉出  按實際 金額轉出

gyeommi 追問

2020-03-12 14:16

好的，那進項稅額轉出后，還要別的會計分錄嗎？

gyeommi 追問

2020-03-12 14:20

我們原本的普票交稅不分也已經計提稅金了，現在免稅了，要做其他操作嗎？

玲老師 解答

2020-03-12 14:26

看你發票是怎樣開的，如果你開的是免稅發票，你還計算了應交稅費，那把多計算的應交稅費紅沖了

gyeommi 追問

2020-03-12 14:32

其實是沒有開發票的，只是計算了應交稅費的。

玲老師 解答

2020-03-12 14:48

稅費計算多了，可以紅沖

gyeommi 追問

2020-03-12 14:50

怎么紅沖？會計分錄應該怎么做？因為我們全部都按實際的計提了

玲老師 解答

2020-03-12 14:52

原來的分錄是怎樣做的？發來看一下

gyeommi 追問

2020-03-12 14:56

這是計提時的會計分錄

玲老師 解答

2020-03-12 15:08

因為不用交稅，把計提的分錄不變，金額做負數就紅沖了

gyeommi 追問

2020-03-12 15:09

但是不是全部不用交稅，是交一部分，也全部紅沖掉嗎？

玲老師 解答

2020-03-12 15:19

多計的稅紅沖了應交的不紅沖