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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-03-12 13:27

借成本費用,科目貸應交稅費,應交增值稅,進項稅額轉出

gyeommi 追問

2020-03-12 13:37

我覺得我前面沒有表達清楚,是這樣的,我們原本銷項稅額9804.86元,進項稅額是6592.85元,專票已全部認證了。然后因為現在疫情優惠稅收政策,普票和電子票那部分可以免稅,那我們就只用交專票的銷項稅額是5100.34元。就導致了進項稅額大于銷項稅額,我們就想要將其中的3163.35元做進項稅額轉出。請問一下完整的會計分錄應該怎么做?

玲老師 解答

2020-03-12 13:48

進項稅轉出的分錄就是上面我寫給你的那個

玲老師 解答

2020-03-12 13:48

像你這種情況,不用做進項轉出抵扣不了了,可以自動留抵

gyeommi 追問

2020-03-12 13:53

就只做進項稅額轉出一筆分錄就可以了嗎?

gyeommi 追問

2020-03-12 13:56

轉出的話是將全部進項都轉出嗎?

玲老師 解答

2020-03-12 14:01

你好,轉出的是不能抵扣的進項 可以   抵扣的進項不用轉出  按實際 金額轉出

gyeommi 追問

2020-03-12 14:16

好的,那進項稅額轉出后,還要別的會計分錄嗎?

gyeommi 追問

2020-03-12 14:20

我們原本的普票交稅不分也已經計提稅金了,現在免稅了,要做其他操作嗎?

玲老師 解答

2020-03-12 14:26

看你發票是怎樣開的,如果你開的是免稅發票,你還計算了應交稅費,那把多計算的應交稅費紅沖了

gyeommi 追問

2020-03-12 14:32

其實是沒有開發票的,只是計算了應交稅費的。

玲老師 解答

2020-03-12 14:48

稅費計算多了,可以紅沖

gyeommi 追問

2020-03-12 14:50

怎么紅沖?會計分錄應該怎么做?因為我們全部都按實際的計提了

玲老師 解答

2020-03-12 14:52

原來的分錄是怎樣做的?發來看一下

gyeommi 追問

2020-03-12 14:56

這是計提時的會計分錄

玲老師 解答

2020-03-12 15:08

因為不用交稅,把計提的分錄不變,金額做負數就紅沖了

gyeommi 追問

2020-03-12 15:09

但是不是全部不用交稅,是交一部分,也全部紅沖掉嗎?

玲老師 解答

2020-03-12 15:19

多計的稅紅沖了應交的不紅沖

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相關問題討論
您好,紅字金額,借記“應交稅金——應交增值稅(進項稅額)”科目-50000,貸記“應交稅金——未交增值稅”科目-50000
2021-07-10 11:45:11
你好,收到退還的期末留抵時: 借:銀行存款, 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)。
2020-07-10 10:19:54
你好,借應交稅費應交增值稅進項稅轉出 貸應交稅費應交增值稅進項稅 借相關成本費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅轉出
2020-06-03 12:58:08
借 管理費用等貸進項轉出
2020-05-15 09:46:30
你好!具體是什么業務呢
2020-05-13 14:33:51
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