Avril 追問

2019-11-12 11:22

現在就是不等，不明白什么原因

鄒老師 解答

2019-11-12 11:25

你好，你做的以前年度損益事項金額是多少？
能提供一下分錄（包括金額）嗎？

Avril 追問

2019-11-12 11:40

借：其他應收款 900
貸：以前年度損益調整 900
結轉：借：以前年度損益調整900
貸：利潤分配-未分配利潤900

鄒老師 解答

2019-11-12 11:43

你好，假如沒有其他損益事項
期初未分配利潤為0，期末未分配利潤為900，以前年度損益調整900
符合這個關系啊：未分配利潤期末數（900）=期初數（0）+凈利潤本年累計（0）+以前年度損益調整（900）

Avril 追問

2019-11-12 12:00

我知道是這個，現在這個情況卻是不等的，相差1800

鄒老師 解答

2019-11-12 12:02

你好，那說明你單位期末未分配利潤數據計算有錯誤
可能是把加上變成了減去，所以就差額1800

Avril 追問

2019-11-12 13:52

就是以前年度損益調整科目造成的，上個月還是對的

鄒老師 解答

2019-11-12 13:59

你好，假如沒有其他損益事項
期初未分配利潤為0，期末未分配利潤為900，以前年度損益調整900
符合這個關系啊：未分配利潤期末數（900）=期初數（0）+凈利潤本年累計（0）+以前年度損益調整（900）
我這個舉例證明沒有錯誤啊

Avril 追問

2019-11-12 14:03

以前年度損益調整借貸方向有沒有關系，我覺得應該是這個問題

鄒老師 解答

2019-11-12 14:06

你好，有關系
發生的貸方加上，發生在借方減去
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤