藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:24

增值稅

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:24

我期末的時候沒有轉出未交增值稅

竇老師 解答

2019-11-12 10:25

一般情況下這樣處理
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
          應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
這樣三個科目就全平了。

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:26

每次交了費就都寫到借方了  所以現在報表上借方多了  但我賬上是對的

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:27

我們怎么把借方調平 還不影響賬上的金額呢老師

竇老師 解答

2019-11-12 10:27

你好同學，是不是存在只寫了交稅的分錄，遺漏了計提稅金的分錄的情況呢？

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:28

增值稅用計提嗎？我從來沒計提過

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:29

我每次只計提附加稅  那我怎么計提一下呢老師

竇老師 解答

2019-11-12 10:29

需要計提的
當銷項大于進項的時候
計提分錄如下：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
    貸：應交稅費-未交增值稅

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:31

那還是這一個科目  一借一貸還是借方余額啊

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:32

我報表上應交稅金反應的是總體的金額

竇老師 解答

2019-11-12 10:32

年底的時候：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
這樣三個科目就全平了。

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:36

如果進項大于銷項的話就不用計提了是嗎

竇老師 解答

2019-11-12 10:39

你好同學，進項大于銷項說明沒發生增值，也不需要交增值稅的。

藍精靈???? 追問

2019-11-12 10:39

好的  謝謝老師

竇老師 解答

2019-11-12 10:40

不客氣同學，如果對我的回答滿意的話請給予五星好評，謝謝。